Resolución 0019 — Investment Information Requirements for Water Sector Service ProvidersRequerimientos de información de inversiones para prestadores del sector agua

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                        Texto Completo Norma 0019

                        Simplificación y normalización de los requerimientos de información técnica
que deben aportar los prestadores de servicios públicos del sector agua en materia de inversiones,
según las etapas de la cadena de valor

AUTORIDAD REGULADORA DE
LOS SERVICIOS PÚBLICOS

INTENDENCIA DE AGUA

RE-0019-IA-2023 del 28 de
septiembre de 2023

SIMPLIFICACIÓN Y NORMALIZACIÓN DE
LOS REQUERIMIENTOS DE

INFORMACIÓN TÉCNICA QUE DEBEN
APOTAR LOS PRESTADORES DE

SERVICIOS PUBLICOS DEL SECTOR AGUA
EN MATERIA DE

INVERSIONES, SEGÚN LAS ETAPAS DE LA
CADENA DE VALOR.

OT-098-2021

RESULTANDO:

I. El 25 de
enero de 2017, mediante el oficio 057-RG-2017, el Regulador General emitió las
consideraciones generales sobre el tratamiento de costos de proyectos de
inversión que serán utilizados en la prestación de los servicios públicos
regulados por la Autoridad Reguladora. En este oficio se señalaron las
deficiencias en la gestión de proyectos y en las obras para la prestación del
servicio público en la cual incurren las empresas con tarifa regulada e
instruyó a las Intendencias de regulación la formulación de resoluciones
dirigidas a enfrentar estos problemas (folios 3 al 7).

II. El 8 de
marzo de 2021, mediante el oficio OF-0125-IA-2021, la Intendencia de Agua (IA),
solicitó al Departamento de Gestión Documental (DGD), la apertura del
expediente OT, para "requerimientos de información en materia de
inversiones para los servicios regulados por la Intendencia de Agua en las
etapas de la cadena de valor del servicio respectivo". A este
expediente se le asignó el número OT-098-2021 (folio 1).

III. El 30 de
abril de 2021, mediante el oficio OF-0253-IA-2021, los técnicos de la IA
remitieron al Intendente de Agua un proyecto de resolución sobre los "Requerimientos
de información en materia de inversiones para los servicios regulados por la
Intendencia de Agua en las etapas de la cadena de valor del servicio
respectivo" (folio 1).

IV. El 30 de
agosto de 2021, mediante el documento IN-0079-IA-2021, la IA emitió el informe
"Requerimientos de información en materia de inversiones para los
servicios públicos regulados por la Intendencia de Agua en las etapas de la
cadena de valor del servicio respectivo" (folios 10 al 23).

V. El 30 de
agosto de 2021, mediante la resolución RE-0016-IA-2021, la IA dictó la
resolución "Requerimientos de información en materia de inversiones
para los servicios públicos regulados por la Intendencia de Agua en las etapas
de la cadena de valor del servicio respectivo (folios 36 al 50).

VI. El 2 de
setiembre de 2021, mediante el oficio GG-2021-03235, el Instituto Costarricense
de Acueductos y Alcantarillados (AyA), interpuso
solicitud de aclaración y recurso de revocatoria con apelación en subsidio
contra la resolución RE-0016-IA-2021. (folios 92 y 96, archivo en zip).

VII. El 2 de
septiembre de 2021, mediante el oficio JDI-135-2021, la Empresa de Servicios
Públicos de Heredia (ESPH S.A.), interpuso recurso de revocatoria, apelación y
nulidad concomitante contra la resolución RE-0016-IA-2021 (folios 104 a 110).

VIII. El 18 de
octubre de 2021, mediante el oficio OF-0629-IA-2021, la IA rindió criterio
sobre la impugnación presentada por la ESPH, S.A. en el oficio JDI-135-2021
(folios 187 al 201).

IX. El 18 de
octubre de 2021, mediante la resolución RE-0026-IA-2021, la IA resolvió el
recurso de revocatoria interpuesto por la ESPH, S.A. contra la resolución
RE-0016-IA-2021 del 30 de agosto de 2021 (folios 272 al 283).

X. El 18 de
octubre de 2021, mediante el oficio OF-0625-IA-2021, la IA rindió criterio
sobre la impugnación presentada por el AyA en el
oficio el oficio GG-2021-03235 (folios 113 al127).

XI. El 18 de
octubre de 2021, mediante la resolución RE-0023-IA-2021, la IA se pronunció
sobre la solicitud de aclaración y el recurso de revocatoria interpuestos por
el AyA contra la resolución RE-0016-IA-2021 y
resolvió, entre otras cosas:

"(...)

I. Declarar parcialmente con lugar, el recurso de revocatoria interpuesto por el AyA contra la
resolución RE-0016-IA-2021 del 30 de agosto de 2021, únicamente en cuanto a que:

a) En el Por Tanto número 2, inciso IV de la resolución
RE-0016-IA-2021 del 30 de agosto de 2021, se indicó erróneamente como enlace
electrónico para acceder a los ingresadores y anexos:
https://aresep.go.cr/agua/2nformación-regulatoria, siendo el
correcto: https://aresep.go.cr/agua-potable/3nformación-regulatoria.

b) Se amplía el plazo para la entrega de la información requerida
en la resolución RE-0016-IA-2021 del 30 de agosto de 2021 en el Por Tanto I. 2:
Seguimiento de Inversiones, referente a los plazos de presentación de la
información requerida en el Anexo

2:
Seguimiento de Inversiones. Quedando de la siguiente manera:

Fecha
máxima de remisión de información: Deberá ser entregada el último día hábil de
febrero para el segundo semestre de cada año y el último día hábil de agosto
para el primer semestre de cada año.

II.
Declarar la nulidad absoluta parcial de la resolución RE-0016- IA-2021 del 30
de agosto de 2021, dictada por la Intendencia de Agua el 30 de abril de 2021,
únicamente en cuanto a que:

En el Por Tanto número 2, inciso IV de la resolución RE-0016- IA-2021 del 30 de agosto de 2021, se
indicó erróneamente como enlace electrónico para acceder a los ingresadores y anexos:
https://aresep.go.cr/agua/información-regulatoria, siendo el correcto:
https://aresep.go.cr/aguapotable/información-regulatoria

Por lo tanto, existió lesión al derecho de petición lo cual se subsana en este acto de conformidad
con lo establecido en el artículo 247.1 de la Ley General de la Administración Pública, y se tiene
por hecha la notificación al AyA con la presente resolución, donde se da por enterado del enlace
correcto para el acceso al contenido de los ingresadores y anexos de la resolución RE-0016-IA-2021.

III.
Brindar las siguientes respuesta y aclaración a las observaciones interpuestas
por el Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados, AyA:

1. Respecto
a la fecha límite establecida por el Organismo Regulador para presentar la
liquidación de adiciones y retiros, del Por Tanto I, inciso 2.

la información requerida,
como en efecto se hace, con el fin de cubrir los plazos para cierres contables
y procesamiento de la información, de manera que las fechas máximas de entrega
de la información semestral sean el último día hábil de febrero para el segundo
semestre de cada año y el último día hábil de agosto para el primer semestre de
cada año, no es de recibo el planteamiento de AyA que
solicita la entrega de información para finales de los meses de marzo y
septiembre por considerarse excesivo. Para el caso del reporte anual (Por Tanto
I, inciso 1) del plan de inversiones se mantiene como plazo máximo el último
día hábil de febrero de cada año.

2. AyA
manifiesta que no cuenta con la información detallada al nivel que se solicita
y que requiere llevar a cabo sesiones de trabajo con el fin de aclarar
conceptos y metodologías para completar la información.

Respuesta: Al respecto
se le indica a AyA que la Autoridad Reguladora está
anuente a aclarar las dudas que surjan de la información solicitada en la
resolución de marras, incluyendo lo correspondiente a la Matriz de Riesgos, sin
embargo, se considera que la empresa cuenta con el tiempo suficiente para
adaptar la información a las condiciones solicitadas, por lo que se reitera el
plazo señalado en el punto anterior (.)" (folios 297 al 307).

XII. El 21 de octubre de
2021, mediante el oficio GG-2021-03949, el AyA
interpuso recurso de revocatoria con apelación en subsidio contra la resolución
RE-0023-IA-2021 (folio 296, archivo en zip).

XIII. El 21 de octubre de
2021, mediante el oficio GG-2021-03950, el AyA
presentó ampliación de agravios, sobre el recurso de apelación interpuesto
contra la resolución RE-0016-IA-2021 (folio 215 archivo en zip).

XIV. El 25 de octubre de
2021, mediante el oficio OF-0648-IA-2021, la IA rindió el informe que ordena el
artículo 349 de la Ley General de la Administración Pública (LGAP), sobre el
recurso de apelación interpuesto por el AyA contra la
resolución RE-0016-IA-2021 (folios 378 al 380).

XV. El 19 de noviembre de
2021, mediante el oficio OF-0720-IA-2021, la IA rindió criterio sobre la
impugnación presentada por el AyA por oficio
GG-2021-03949 (folios 396 al 409).

Respuesta: Sobre lo
manifestado por AyA se considera razonable establecer
una ampliación del plazo para la entrega de

XVI. El 19 de noviembre de
2021, mediante la resolución RE-0030-IA-2021, la IA rechazó por el fondo el
recurso de revocatoria interpuesto por el AyA, contra
la resolución RE-0023-IA-2021 del 18 de octubre de 2021 (folios 420 al 428).

XVII. El 24 de noviembre de 2021,
mediante el oficio OF-0724-IA-2021, la IA rindió el informe que ordena el
artículo 349 de la LGAP, sobre el recurso de apelación interpuesto contra la
resolución RE-0023-IA-2021 (folios 434 a 436).

XVIII. El 24 de noviembre de
2021, mediante el oficio GG-2021-04426, la IA remitió la ampliación de agravios
sobre el recurso de apelación interpuesto contra la resolución RE-0023-IA-2021
y contra la resolución RE-0030-IA-2021 (folio 433 archivo en zip).

XIX. El 12 de enero de 2023,
mediante la resolución RE-0014-JD-2023, la Junta Directiva de la Autoridad
Reguladora se pronunció sobre la "Solicitud de adición y aclaración,
recurso de apelación y solicitud de suspensión de los efectos del acto
administrativo, interpuestos por el Instituto Costarricense de Acueductos y
Alcantarillado (AyA), contra la resolución
RE-0016-IA-2021 del 30 de agosto de 2021, dictada por la Intendencia de Agua",
y resolvió lo siguiente: (Acuerdo de la Junta Directiva 11-02-2023, de la
Sesión Extraordinaria N°02-2023 del 12 de enero de 2023).

"(.) I.
Rechazar por inadmisibles, las solicitudes de aclaración y adición señaladas en
el apartado V Análisis por el fondo, punto a. En cuanto a la solicitud de
adición y aclaración: 1. Sobre el Por Tanto I inciso 1 y 3. Sobre el Por Tanto
número 1 (anexo 1 y anexo 5), número 2 (anexo 2 y el inciso IV, interpuestas
por el Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillado, contra la
resolución RE-0016-IA-2021 del 30 de agosto de 2021 por su naturaleza.

II. Declarar
parcialmente con lugar, la solicitud de adición y aclaración sobre el Por Tanto
IV de la resolución RE-0016-IA-2021 y el recurso de apelación interpuesto por
el Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillado, contra la resolución
RE-0016-IA-2021 del 30 de agosto de 2021, únicamente en cuanto al enlace
electrónico para acceder a los ingresadores y anexos,
dispuesto en el Por Tanto IV.

III. Declarar la nulidad absoluta de la resolución RE-0016-IA-2021 del 30 de agosto de 2021,
únicamente en cuanto al enlace electrónico para acceder a los ingresadores y anexos, dispuesto en el
Por Tanto IV.

IV. Declarar por
conexidad la nulidad absoluta de la resolución RE-0023-IA-2021 que resolvió el
recurso de revocatoria interpuesto por el Instituto Costarricense de Acueductos
y Alcantarillado, contra la resolución RE-0016-IA-2021 únicamente en el
Considerando I apartado IV, I Argumentos de naturaleza jurídica, 1) Sobre el
acceso a los ingresadores y anexos de la resolución
RE-0016-IA-2021 y en el Por Tanto I. a) y II.

V. Retrotraer el
procedimiento, al momento procesal oportuno, a efectos de que la Intendencia de
Agua, analice lo aquí señalado, motive y corrija de forma adecuada el error
sustancial detectado en la RE-0016-IA-2021 del 30 de agosto de 2021 y se emita
una nueva resolución conforme a derecho.

VI. Dimensionar los
efectos de la declaratoria de nulidad absoluta aquí señalada, de manera que se
mantengan vigentes los requerimientos de información en materia de inversiones
para los servicios regulados por la Intendencia de Agua en las etapas de la
cadena de valor del servicio respectivo, establecidos mediante la resolución
RE-0023-IA-2021 del 18 de octubre de 2021, hasta que la Intendencia de Agua
valore y subsane lo aquí expuesto.

VII. Rechazar por
inadmisible, la solicitud de suspensión de los efectos del acto administrativo
interpuesta por el Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillado,
contra la resolución RE-0016-IA-2021 del 30 de agosto de 2021.

VIII. Agotar la vía
administrativa.

IX. Notificar a las
partes, la presente resolución.

X. Comunicar a la
Intendencia de Agua, la presente resolución, para lo que corresponda, tal y
como se dispone (.)"
(folios 578 al 619).

XX. El 23 de febrero de
2023, mediante la resolución RE-0029-JD-2023, la Junta Directiva de la Autoridad
Reguladora se pronunció sobre el recurso de apelación y la gestión de nulidad
interpuestos por la ESPH, S.A. contra la resolución RE-0016-IA-2021 y resolvió,
entre otras cosas:

"(.) Rechazar
por inadmisible el recurso de apelación y la gestión de nulidad concomitante
presentado el 2 de setiembre de 2021, interpuesto por la Empresa de Servicios
Públicos de Heredia S.A., contra la resolución RE-0016-IA-2021, por carecer
dicho escrito de la firma de quien lo presentó.

II. Rechazar por
inadmisible, el recurso de apelación interpuesto el 3 de setiembre de 2021 por
la Empresa de Servicios Públicos de Heredia S.A., contra la resolución
RE-0016-IA-2021 del 30 de agosto de 2021, por haber sido interpuesto de forma
extemporánea.

III. Declarar sin lugar, la
gestión de nulidad concomitante interpuesta por la Empresa de Servicios
Públicos de Heredia S.A., contra la resolución RE-0016-IA-2021, del 30 de
agosto de 2021 (.)"
(folios 675 al 711).

XXI. El 2 de marzo de 2023, mediante la resolución RE-0044-JD-2023, la Junta Directiva de la
Autoridad Reguladora se pronunció sobre el recurso de apelación interpuesto por el AyA contra la
resolución RE-0023-IA-2021 del 18 de octubre de 2021 y resolvió, entre otras cosas, "Declarar sin
lugar, el recurso de apelación interpuesto por el Instituto Costarricense de Acueductos y
Alcantarillados (AyA), contra la resolución RE-0023-IA-2021, del 18 de octubre de 2021 (folios 764
al 781).

XXII. El 27 de junio de 2023,
mediante el oficio OF-0230-IA-2023, la IA solicitó a la Junta Directiva de la
Autoridad Reguladora una prórroga para dar cumplimiento al acuerdo 11-02-2023
de la Sesión Extraordinaria N°02-2023 del 12 de enero de 2023, derivado en la
Resolución RE-0014-JD-2023 del 12 de enero de 2023 (folio 940).

XXIII. El 20 de julio de 2023,
mediante el oficio OF-0568-SJD-2023, la Secretaría de Junta Directiva comunicó
a la IA el acuerdo de Junta Directiva 10-56- 2023, del acta de la sesión
ordinaria 56-2023, celebrada el 11 de julio de 2023 y ratificada el 19 de julio
de 2023, que dispuso: (folio 943). "(.) ACUERDO 10-56-2023

I. Dar por recibido el
oficio OF-0230-IA-2023 del 17 de junio del año 2023, remitido por la
Intendencia de Agua, relacionado con la solicitud de prórroga para atender el
acuerdo 11-02-2023 de acta de la sesión extraordinaria 02-2023 del 12 de enero
de 2023, derivado en la resolución RE-0014-JD-2023 del 12 de enero de 2023.

II. Otorgar a la
Intendencia de Agua plazo hasta el 30 de setiembre de 2023, para el
cumplimiento de lo dispuesto por la Junta Directiva mediante el acuerdo
11-02-2023, de conformidad con la solicitud contenida en el oficio citado
anteriormente (.)".

XXIV. El 28 de septiembre de
2023, la Intendencia de Agua emitió el informe técnico IN-IN-0056-IA-2023,
"Simplificación y Normalización de los requerimientos de información
técnica que deben aportar los prestadores de servicios públicos del sector agua
en materia de inversiones, según las etapas de la cadena de valor".

CONSIDERANDO:

I. Del informe
IN-0056-IA-2023 del 28 de septiembre de 2023, que sirve de base para la
presente resolución, conviene extraer lo siguiente:

"(...)

II. INTRODUCCIÓN

Dada la importancia que
las inversiones en infraestructura del sector de agua tienen dentro del
desarrollo de un país, la planificación y ejecución de proyectos de inversión
que permite a las comunidades realizar de una manera más eficiente sus
actividades comerciales e industriales, agrícolas y del hogar, mejorando de
esta manera la economía, salud y educación de la población, al contar con
mejores condiciones de calidad de vida.

El Objetivo de
Desarrollo Sostenible N°6, Garantizar la disponibilidad de agua y su gestión
sostenible y el saneamiento para todos promovido por las Naciones Unidas,
establece 6 metas específicas con plazo de cumplimiento al 2030, para proveer
de agua potable y saneamiento a todas las personas. En nuestro país, este
objetivo no puede cumplirse sin una adecuada gestión por parte de los
prestadores de servicio público, lo cual incluye entre otras actividades, la planificación
y ejecución de proyectos en materia de inversiones.

De igual manera, en el
documento Recomendación del Consejo de la OCDE sobre el Agua de diciembre de
2016, este organismo recomienda a los países miembros y no miembros lo
siguiente, relacionado con la gestión de este recurso natural:

1.
Gestionar la cantidad del agua

2.
Gestionar la calidad del agua

3.
Mejorar la calidad del agua

4.
Gestionar los riesgos y desastres asociados al agua

5.
Garantizar una buena gobernanza del agua

6.
Garantizar una financiación, inversión y tarificación sostenibles del agua y
de los servicios de agua.

Basado en lo anterior,
y conociendo la importancia y necesidad de una adecuada gestión en materia de
inversiones para aquellos servicios regulados por la Intendencia de Agua, y con
el propósito de cumplir con los objetivos propuestos por organismos
internacionales, por el Gobierno de la República de Costa Rica, y por la
Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos, es que la Intendencia de Agua,
mediante la presentación de este informe, se enfoca en lograr los siguientes
objetivos:

1.
Estandarizar la información en materia de inversiones para los prestadores de
servicio público de la actividad de agua en las distintas etapas de la cadena
de valor del servicio respectivo.

2.
Homologar hasta donde sea posible, la información en materia de inversiones en
proyectos que requiere la Intendencia de Agua, en concordancia con los
requerimientos de información del Banco de Proyectos de Inversión Pública
(BPIP) del Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica
(MIDEPLAN). Lo anterior en el marco con la Ley N° 8220 Protección al Ciudadano
de Exceso de Requisitos y Trámites Administrativos.

3.
Actualizar e implementar herramientas de recolección de información
(formularios de ingresadores), únicamente con las
variables que se requieren para la planificación y ejecución de inversiones,
elaborando formularios que faciliten la labor de llenado a los prestadores de
servicio público y de análisis y de fiscalización a la Intendencia de Agua.

4.
Crear una base de datos robusta en materia de inversiones, que sea insumo para
la toma de decisiones.

III. ANÁLISIS

A. Marco legal

La Administración
Pública, tanto centralizada como descentralizada, debe sujetar su accionar al
Principio de Legalidad, el cual sirve de base para fijar los rumbos sobre los
cuales puede discurrir la actividad administrativa, debiendo encontrar siempre
un sustento habilitante para el ejercicio de sus potestades públicas, todo de
conformidad con lo establecido en el numeral 11 tanto de la Constitución
Política costarricense como de la Ley General de la Administración
PúblicaN°6227 (LGAP).

Es así como el
legislador a través de la ley la Ley N°7593 del 5 de septiembre de 1996,
posteriormente modificada por la Ley N°8660 del 8 de agosto de 2008, creó a la
Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos (ARESEP), con la finalidad de
dotar al país de una institución especializada encargada de fiscalizar y
supervisar las actividades de los servicios públicos enunciados en su artículo
5, velando por el cumplimiento de los requisitos de calidad, cantidad,
continuidad, oportunidad y confiabilidad, así como también, ejerciendo su
competencia exclusiva y excluyente de fijación de tarifas para cada uno de
estos servicios.

En lo que interesa,
señala el artículo 5 de la Ley de cita:

"(.) Articulo 5.-
funciones: En los servicios públicos definidos en este artículo, la Autoridad
Reguladora fijará precios y tarifas; además velará por el cumplimiento de las
normas de calidad, cantidad, confiabilidad, continuidad, oportunidad y
prestación optima, según el artículo 25 de esta ley. Los servicios públicos
antes mencionados son: .

c)
suministro del servicio de acueducto y alcantarillado, incluso el agua potable,
la recolección, el tratamiento y la evaluación de las aguas negras, las aguas
residuales y pluviales, así como la instalación, la operación y el
mantenimiento del servicio de hidrantes .

e)
Riego y avenamiento, cuando el servicio se presta por medio de una empresa
pública o por concesión o permiso (.)".

Las
competencias enunciadas, son reafirmadas en el artículo 6 de la Ley N°7593, que
establece:

"(.) Artículo
6.- Obligaciones de la Autoridad Reguladora. Corresponden a la Autoridad
Reguladora las siguientes obligaciones: .

a)
Regular y fiscalizar contable, financiera y técnicamente, a los prestadores de
servicios públicos, para comprobar el correcto manejo de los factores que
afectan el costo del servicio, ya sean las inversiones realizadas, el
endeudamiento en que han incurrido, los niveles de ingresos percibidos, los
costos y gastos efectuados o los ingresos percibidos y la rentabilidad o
utilidad obtenida. .

d)
Fijar las tarifas y los precios de conformidad con los estudios técnicos. (.)". Acorde
con lo anterior, la Autoridad Reguladora cuenta dentro de su organización con
la Intendencia de Agua (IA); dependencia encargada de ejercer las competencias
regulatorias en los servicios públicos relacionados con el sector hídrico.

Al respecto, de
conformidad con lo establecido en los artículos 17 y 18 del Reglamento Interno
de Organización y Funciones de la Autoridad Reguladora de los Servicios
Públicos y su órgano desconcentrado (RIOF)", le corresponde a la
Intendencia de Agua, "fijar los precios, tarifas y tasas de los servicios
públicos bajo su competencia aplicando los modelos vigentes aprobados por la
Junta Directiva (.), fiscalizar contable, financiera y técnicamente a los
prestadores de servicios públicos, para comprobar el correcto manejo de los
factores que afectan el costo del servicio, tales como: inversiones realizadas,
endeudamiento incurrido, niveles de ingreso percibido, costos y gastos
efectuados, rentabilidad o utilidad neta, entre otros (.) y Establecer y
mantener un sistema de seguimiento y registro del comportamiento del mercado de
los sectores regulados y de los prestadores de tales servicios, así como
mantener una base de datos completa, confiable y técnicamente organizada de
todas las variables relevantes de la actividad regulada".

A estos efectos, la
Intendencia de Agua fija las tarifas con base en el artículo 31 de la Ley
N°7593, el cual desarrolla cuáles son los aspectos o criterios que debe tomar
en cuenta el órgano regulador para fijar las tarifas y precios, en el ejercicio
de las competencias exclusivas y excluyentes otorgadas por ley.

Acorde con este
artículo, en su inciso b), el reconocimiento de los esquemas de costos de los
distintos mecanismos de contratación de financiamiento de proyectos, deben ser
elementos centrales para fijar las tarifas de los servicios públicos.

Establece en lo
conducente el artículo 31, inciso b):

"(...) Al fijar
las tarifas de los servicios públicos, se deberán contemplar los siguientes
aspectos y criterios, cuando resulten aplicables: b) El reconocimiento
de los esquemas de costos de los distintos mecanismos de contratación de
financiamiento de proyectos, sus formas especiales de pago y sus costos ;
efectivos; entre ellos, pero no limitados a esquemas tipo B: (construya y
opere, o construya, opere y transfiera, BOO), así como arrendamientos
operativos y/o arrendamientos financieros y cualesquiera otros que sean
reglamentados (...)".

En el entendido de lo
anterior, la ARESEP debe ejercer las competencias asignadas por Ley, teniendo
como parámetro principal el principio de servicio al costo; definido en el
artículo 3, inciso b), como:

"(...) Artículo
3.- Definiciones. Para efectos de esta Ley, se definen los siguientes
conceptos: .

b)
Servicio al costo. Principio que determina la forma de fijar las tarifas y los
precios de los servicios públicos, de manera que se contemplen únicamente los
costos necesarios para prestar el servicio, que permitan una retribución
competitiva y garanticen el adecuado desarrollo de la actividad, de acuerdo con
lo que establece el artículo 31 (...)".

En este orden de ideas,
es importante tomar en consideración que, en atención a los artículos 14 y 32
de la Ley N°7593 y el 16 del Reglamento a la Ley de la Autoridad Reguladora de
los Servicios Públicos N°29732-MP, para la fijación de precios y tarifas, sólo
se deben tomar en cuenta ingresos y costos necesarios para prestar el servicio.
Establecen en lo que interesa estos artículos: Ley N°7593:

"(...) Artículo
14.- Obligaciones de los prestadores. Son obligaciones de los prestadores:

a)
Cumplir con las disposiciones que dicte la Autoridad Reguladora en materia de
prestación del servicio, de acuerdo con lo establecido en las leyes y los
reglamentos respectivos.

b)
Mantener instalaciones y equipos en buen estado, de manera que no constituyan
peligro para personas ni propiedades, y no causen interrupción del servicio.

c)
Suministrar oportunamente, a la Autoridad Reguladora, la información que
solicite, relativa a la prestación del servicio.

g)
Realizar actividades o inversiones no rentables por sí mismas, en los ámbitos
territorial y material de su competencia. Sin embargo, aun cuando la actividad
o inversión no sea rentable por sí misma, su costo debe estar cubierto por los
ingresos globales del servicio público que presta. La empresa puede ser
obligada a suministrarlo, respetando el límite de su capacidad. (...)"

"(...) Artículo
32.- Costos sin considerar. No se aceptarán costos de las empresas reguladas:

h)
Las multas que les sean impuestas por incumplimiento de las obligaciones que
establece esta ley.

i)
Las erogaciones innecesarias o ajenas a la prestación del servicio público.

j)
Las contribuciones, los gastos, las inversiones y deudas incurridas por
actividades ajenas a la administración, la operación o el mantenimiento de la
actividad regulada.

k)
Los gastos de operación desproporcionados en relación con los gastos normales
de actividades equivalentes.

l)
Las inversiones rechazadas por la Autoridad Reguladora por considerarlas
excesivas para la prestación del servicio público.

m)
El valor de las facturaciones no cobradas por las empresas reguladas, con
excepción de los porcentajes técnicamente fijados por la Autoridad Reguladora (...)".

Reglamento N°29732-MP:

"(...) Artículo
16.-Costos incurridos para prestar el servicio. Para la fijación de precios,
tarifas y tasas, sólo se tomarán en cuenta ingresos y costos necesarios para
prestar el servicio (...)".

Atinente a ello, la Ley
N°7593 en su artículo 20 establece que, "No serán objeto de las
disposiciones de esta ley, los bienes y servicios de los prestadores que no
estén dedicados a brindar un servicio público. Los prestadores de estos
servicios llevarán contabilidades separadas que diferencien la actividad de
servicio público de las que no lo son. En todo caso, los ingresos y costos
comunes deberán consignarse de acuerdo con las normas técnicas que permitan una
distribución que no perjudique la actividad del servicio público".

Teniendo conocimiento
de la normativa referida, cabe apuntar que, para el adecuado cumplimiento de
sus facultades regulatorias, conforme con la Ley N°7593, la Autoridad
Reguladora cuenta con absoluta competencia para solicitar a los prestadores de
los servicios públicos la información relativa a la prestación del servicio.

Al respecto, indican
los artículos 14, incisos a) y c), y 24 de la Ley N°7593:

"(...) Artículo
14.-Obligaciones de los prestadores. Son obligaciones de los prestadores:

a)
Cumplir con las disposiciones que dicte la Autoridad Reguladora en materia de
prestación del servicio, de acuerdo con lo establecido en las leyes y los
reglamentos respectivos.

(...)

c)
Suministrar oportunamente, a la Autoridad Reguladora, la información que les
solicite, relativa a la prestación del servicio (...)".

"(...) Artículo
24.- Suministro de información: A solicitud de la Autoridad Reguladora, las
entidades reguladas suministrarán informes, reportes, datos, copias de archivos
y cualquier otro medio electrónico o escrito donde se almacene información
financiera, contable, económica, estadística y técnica relacionada con la
prestación del servicio público que brindan. Para el cumplimiento exclusivo de
sus funciones, la Autoridad Reguladora tendrá la potestad de inspeccionar y
registrar los libros legales y contables, comprobantes, informes, equipos y las
instalaciones de los prestadores (...)".

Lo plasmado en los
artículos transcritos permiten concluir que, los servicios públicos de
suministro de acueducto y alcantarillado (con excepción de que el servicio sea
prestado por municipalidades), el riego y avenamiento, el servicio de hidrantes
y la protección del recurso hídrico, son regulados por la Intendencia de Agua
y, por lo tanto, los prestadores de estos servicios están en el deber de
suministrar la información que este órgano regulador les solicite, relativa a
la prestación del servicio.

Esto es así por cuanto,
como se observa de la normativa expuesta, la Ley N°7593 le confiere a la ARESEP
de los servicios atribuciones, deberes y funciones para regular y fiscalizar
contable, financiera y técnicamente a los prestadores que brindan servicios públicos;
y a su vez a estos se les establecen deberes y condiciones que deben cumplir,
lo cual incluye, conforme con la Ley de cita, suministrar la información que
les requiere el órgano regulador relacionada con la prestación del servicio
público.

B. Aspectos técnicos

En este sentido para
fiscalizar las inversiones se debe solicitar a el prestador de servicio público
regulado por la Intendencia de Agua, Instituto Costarricense de Acueducto y
Alcantarillado (AyA), Empresa de Servicios Públicos
de Heredia (ESPH) y el Servicio Nacional de Aguas Subterráneas, Riego y
Avenamiento (SENARA), los cuales prestan respectivamente los servicios de
acueducto, alcantarillado, hidrantes, protección del recurso hídrico y de riego
y avenamiento; la siguiente información regulatoria en materia de inversiones,
en los plazos y formatos que se presentan a continuación:

1. Formularios de
entrega de información:

Los prestadores de
servicio público deberán remitir la información detallada en los siguientes
anexos y formatos de registro (ingresadores), según
corresponda, la cual se desglosa en dos conceptos generales, a saber: la etapa
de planificación y la etapa de ejecución, de acuerdo con la periodicidad que se
determina en el punto N°2. En los anexos correspondientes, se brindará un mayor
detalle del llenado de los formularios.

i. Etapa de
planificación (Anexo N°1)

a.
IIA-001. Plan de Inversiones: información requerida en materia de proyectos que
al final de su ciclo se materialicen en adiciones o capitalizaciones de activos
productivos o bien en mejoras. Se debe planificar para un horizonte de al menos
5 años, incluyendo el año en que se remite la información. El formulario deberá
actualizarse cada año considerando los movimientos del año en curso aportados
en el formulario IIA-005 Seguimiento Plan de Inversiones, y siempre manteniendo
una planificación al menos 5 años.

En
el caso de nuevos proyectos de inversión en atención de imprevistos derivados
de eventos de fuerza mayor provocados por desastres naturales u otra
circunstancia, se adicionará una línea donde se justifique la necesidad de los
recursos requeridos por este concepto, la cual se basará en la información
histórica que el prestador de servicio público tenga al respecto. Esta línea
adicional de imprevistos, se convertirán en proyectos en el término del año en
curso, para lo cual el prestador deberá reportar el (los) nuevo (s) proyecto
(s) de inversión y disminuir el monto correspondiente de esta línea de
imprevistos tratando que la misma tienda a cero.

b.
IIA-002. Impacto en la calidad del servicio: información requerida de conceptos
de calidad en materia de inversiones, para cada uno de los proyectos de
inversión que al final de su ciclo se materialicen en adiciones o
capitalizaciones de activos productivos o bien en mejoras. Se debe planificar
para un horizonte de al menos 5 años, incluyendo el año en que se remite la
información. La información incorporada en este formulario deberá ser
congruente con la información ingresada en el formulario IIA-001. Plan de
Inversiones.

c.
IIA-003. Retiros: información requerida de retiros de activos en materia de
inversiones, de al menos 5 años, incluyendo el año en que se remite la
información.

d.
IIA-004. Matriz de riesgos y plan de continuidad del negocio, se desglosa en lo
siguiente:

Información requerida
en materia de identificación y categorización de riesgos:

Se refiere a los niveles
de impacto y definición de acciones concretas para mitigar la materialización
del riesgo asociado únicamente a proyectos de inversión incorporados en el
formulario IIA-001. Plan de Inversiones.

Información requerida
sobre plan de continuidad del negocio:

Se requiere para
conocer acerca de la implementación del plan de continuidad del negocio, los
procesos críticos identificados, así como las pólizas de riesgos asociadas en
caso de eventos catastróficos o no catastróficos, tanto del proceso
constructivo, así como del activo en operación. Aparte de completar la
información en el formulario correspondiente, el prestador de servicio público
deberá remitir el plan correspondiente a la última actualización y la
documentación soporte respectiva que se considere pertinente.

Este formulario
(IIA-004), deberá ser remitido considerando las siguientes situaciones:

? Inclusión
o exclusión de proyectos, debido a los posibles cambios en el Plan de
Inversiones de cada operador, para lo cual se deberá actualizar la información.

? En
caso de que se materialice el riesgo, deberá aportar un informe adicional
detallado con la implementación de las acciones correctivas descritas
inicialmente en este formulario, y las implicaciones derivadas de este hecho,
que al menos considere los siguientes aspectos: costos, rediseño, tiempo,
consecuencias a la población, etc.

? Cambios
en las condiciones iniciales descritas en los proyectos en materia de alcance,
tiempo y recursos económicos, y la correspondiente afectación en la definición
de riesgos.

? Plan
de continuidad del negocio (última actualización)

ii. Etapa de ejecución
(Anexo N°2)

a.
IIA-005. Seguimiento Plan de inversiones: información requerida de la ejecución
real de proyectos de inversión que al final de su ciclo se materialicen en
adiciones o capitalizaciones de activos productivos o bien en mejoras con
cierre al semestre anterior correspondiente (I semestre o II semestre, según
aplique). En este formulario únicamente se ingresará la ejecución real, y los
posibles cambios ocurridos en materia de alcance, tiempo y recursos económicos
al semestre anterior correspondiente, así como la incorporación de nuevos
proyectos de inversión que al final de su ciclo se materialicen en adiciones o
capitalizaciones de activos productivos o bien en mejoras o la eliminación de
estos, todo con su correspondiente justificación. Este formulario de
seguimiento deberá estar vinculado directamente con el formulario IIA-001. Plan
de Inversiones, siendo este último, la línea base del Plan de Inversiones del
prestador y deberá reportar aquellas inclusiones por concepto de proyectos de
inversión que al final de su ciclo se materialicen en adiciones o
capitalizaciones de activos productivos o bien en mejoras provenientes de la
línea de imprevistos. La información brindada semestralmente no será
acumulativa.

b.
IIA-006. Seguimiento impacto en la calidad del servicio: información requerida
de la ejecución de la calidad del servicio de proyectos de inversión que al
final de su ciclo se materialicen en adiciones o capitalizaciones de activos
productivos o bien en mejoras, con cierre al semestre anterior correspondiente
(I semestre o II semestre, según aplique). En este formulario únicamente se
ingresará la ejecución real, y los posibles cambios ocurridos con corte al
semestre anterior correspondiente, así como la incorporación de la información
por concepto de calidad de nuevos proyectos de inversión que al final de su
ciclo se materialicen en adiciones o capitalizaciones de activos productivos o
bien en mejoras o la eliminación de estos, todo con su correspondiente
justificación. Este formulario de seguimiento deberá estar vinculado
directamente con el formulario IIA-002. Impacto en la calidad del servicio,
siendo este último, la línea base del operador para este concepto, y con los
posibles cambios ocurridos provenientes del formulario IIA-005 Seguimiento Plan
de Inversiones. La información brindada semestralmente no será acumulativa.

c.
IIA-007- Seguimiento retiros: información requerida de los retiros de activos
real en materia de inversiones, con cierre al semestre anterior correspondiente
(I semestre o II semestre, según aplique). En este formulario únicamente se
ingresará la ejecución real basada en la información brindada en el formulario
IIA-003- Retiros, y los posibles otros retiros no planificados pero ejecutados,
aportando la debida justificación. La información brindada semestralmente NO
será acumulativa.

2. Periodicidad de
entrega de la información:

La información
presentada de manera completa de acuerdo con los anexos y formularios
establecidos debe presentarse para atender dos propósitos principales, primero,
para efectos de la solicitud tarifaria, y segundo, para la información
periódica que se debe enfocar en actualizaciones del plan de inversiones. Por
consiguiente, a continuación, se detallan la periodicidad de entrega de
información:

a.
Información para estudio tarifario: los formularios deberán estar actualizados
y deberán entregarse como mínimo treinta días hábiles antes de la presentación
del estudio tarifario. La información contenida en estos formularios para
estudio tarifario, deberán, además, ser congruentes con el Plan de Inversiones
(IIA-001), considerando proyectos de inversión que al final de su ciclo se
materialicen en adiciones o capitalizaciones de activos productivos o bien en
mejoras que están en desarrollo durante el año en curso, las posibles
actualizaciones en tiempo, alcance o recursos, así como inclusiones,
exclusiones o postergación de proyectos, lo anterior considerando las fechas de
corte. Así como también se deberán incorporar aquellos proyectos de inversión
que al final de su ciclo se materialicen en adiciones o capitalizaciones de
activos productivos o bien en mejoras que serán capitalizados durante el
periodo que comprenderá el análisis del estudio tarifario.

En
este sentido, se deben presentar los siguientes formularios, junto con un
informe detallado del Plan de Inversiones (se detalla el contenido en el Anexo
N°1):

i.
IIA-001. Plan de Inversiones

ii.
IIA-002. Impacto en la calidad del servicio

iii.
IIA-003. Retiros

iv.
IIA-004. Matriz de riesgos y plan de continuidad del negocio

b.
Información periódica: este tipo de información deberá remitirse en los
formularios correspondientes descritos a continuación y con los cortes y fechas
de entrega que se indican en el siguiente cuadro:

Cuadro N°1

Cronograma para la
entrega de información periódica de inversiones

 

3. Los
prestadores de servicio público deberán enviar la información solicitada al
correo electrónico [email protected]. Si la información no se puede adjuntar
por medio de correo electrónico, se debe utilizar una plataforma de alojamiento
de archivos masivo (Dropbox, OneDrive u otros). Lo anterior se efectuará hasta
que la Intendencia de Agua comunique por medio de un oficio a cada operador, la
fecha para la cual deben cargar esta información en el Sistema de Información
Regulatoria (SIR).

4. Indicar al
Instituto Costarricense de Acueducto y Alcantarillado, a la Empresa de
Servicios Públicos de Heredia S.A. (ESPH S.A.) y al Servicio Nacional de Aguas
Subterráneas, Riego y Avenamiento S.A. (SENARA S.A.), que lo dispuesto y
resuelto en la resolución que se emita para tal fin, rige a partir de su
publicación en el diario oficial La Gaceta.

5. Indicar al Instituto Costarricense de Acueducto y Alcantarillado, a la Empresa de Servicios
Públicos de Heredia S.A. (ESPH S.A.) y al el Servicio Nacional de Aguas Subterráneas, Riego y
Avenamiento S.A. (SENARA S.A.), que los formularios y anexos que forman parte integral de esta
resolución se encuentran disponibles para su consulta o descarga en el siguiente enlace:
https://aresep.go.cr/agua-potable-informacionregulatoria/ingresadores-de-inversiones/ u otro que se
indique formalmente por medio de oficio.

6. Los
prestadores de servicio público no podrán modificar, de manera unilateral, los
formularios establecidos por medio de la presente resolución. Cualquier
modificación o mejora a los formatos que se considere conveniente realizar,
incluso las solicitadas por los prestadores de servicio público, será
gestionada a través de la Intendencia de Agua, mediante oficio formal que será
comunicado oportunamente a cada uno de ellos (Instituto Costarricense de
Acueducto y Alcantarillado, a la Empresa de Servicios Públicos de Heredia S.A.
(ESPH S.A.) y al Servicio Nacional de Aguas Subterráneas, Riego y Avenamiento
S.A. (SENARA S.A.)) y entrará a regir el día hábil siguiente a partir de su
publicación.

7. Se debe
recordar a los prestadores de servicio público, que de conformidad con lo
establecido en la Ley Nº 7593, el cumplimiento de la entrega de la información
señalada en la resolución que se emita es requisito para la admisibilidad y
análisis de cualquier solicitud tarifaria, ya sea de carácter ordinario o
extraordinario, por lo que los prestadores de servicio público tienen la obligación
de remitir esta información en los plazos establecidos.

8. Informar a
los prestadores de servicio público regulado por la Intendencia de Agua,
Aresep, en las diferentes etapas de la cadena de valor del servicio respectivo,
los criterios de simplificación y normalización para el análisis y valoración
de inversiones serán los que se tipifican en el Anexo N°3.

IV. CONCLUSIONES

1. Dada la
importancia que tienen las inversiones en la prestación de los servicios
públicos del sector agua, y por ende en los diferentes ejercicios regulatorios,
en procura de garantizar la continuidad y calidad de estos, resulta
indispensable el definir y normalizar los requerimientos de información de
acuerdo con el detalle contenido en el presente informe y su respectiva resolución,
la cual será de acatamiento obligatorio por parte de los prestadores de
servicios regulados por la Intendencia de Agua.

2. La
actualización y normalización de los requerimientos de información técnica que
deben aportar los prestadores de los servicios públicos del sector agua en
materia de inversiones, según las etapas de la cadena de valor. Esta
actualización facilitará a los prestadores el completar los formularios
asociados a los ingresadores de información
regulatoria, y de igual manera, permitirá a la Intendencia de Agua crear una
base de datos robusta en materia de inversiones, lo cual será de vital
importancia para el análisis correspondiente en aspectos de fijaciones
tarifarias.

3. Se
homologaron algunas de las variables que el MIDEPLAN utiliza para llevar el
seguimiento y control de los proyectos de inversión pública, lo cual facilita y
simplifica la labor de brindar información por parte del prestador, en el marco
de la Ley de Protección al Ciudadano de Exceso de Requisitos y Trámites Administrativos.

4. Por
último, las herramientas previstas en la nueva resolución que se emitirá a
partir del presente informe (formularios y anexos), podrán ser actualizados
cuando se considere necesario y deberá ser comunicado a los prestadores de
servicio público en forma oportuna por medio de canales oficiales.

V. RECOMENDACIONES

1. Preparar
y emitir la resolución correspondiente a la simplificación y normalización de
los requerimientos de información técnica que deben aportar los prestadores de
los servicios públicos del sector agua en materia de inversiones, según las
etapas de la cadena de valor.

2. Dejar
sin efecto todas las disposiciones emitidas en diferentes resoluciones y
oficios por parte de la Intendencia materia de inversiones, dado que esta nueva
resolución incorpora los requerimientos necesarios para ejercer la
fiscalización de estas. (RE-0016-IA-2021 y RE-0023-IA-2021)

3. Elaborar
un procedimiento interno para aplicación en la Intendencia de Agua, que
describa los pasos a seguir para la correspondiente revisión y análisis de los
formularios de ingresadores provistos por los
prestadores de servicio público, según corresponda en cada fecha establecida (.)".

VI. De
conformidad con los resultandos y considerandos que preceden, y de acuerdo con
el mérito de los autos, lo procedente es dictar los requerimientos de
información en materia de inversiones para los servicios regulados por la
Intendencia de Agua, en las etapas de la cadena de valor del servicio
respectivo, tal y como se dispone.

POR TANTO

El INTENDENTE DE AGUA

RESUELVE:

I. Solicitar a
los prestadores de los servicios públicos regulados por la Intendencia de Agua,
Instituto Costarricense de Acueducto y Alcantarillado (AyA),
Empresa de Servicios Públicos de Heredia (ESPH) y el Servicio Nacional de Aguas
Subterráneas, Riego y Avenamiento (SENARA), los cuales prestan respectivamente
los servicios de acueducto, alcantarillado sanitario, hidrantes, protección del
recurso hídrico y de riego y avenamiento; la siguiente información regulatoria
en materia de inversiones, en los plazos y formatos que se presentan a
continuación:

1.
Formularios de entrega de información:

Los
prestadores de servicio público deberán remitir la información detallada en los
siguientes anexos y formatos de registro (ingresadores),
según corresponda, la cual se desglosa en dos conceptos generales, a saber: la
etapa de planificación y la etapa de ejecución, de acuerdo con la periodicidad
que se determina en el punto N°2. En los anexos correspondientes, se brindará
un mayor detalle del llenado de los formularios.

i. Etapa de
planificación (Anexo N°1)

a. IIA-001. Plan de Inversiones: información requerida en materia de
proyectos que al final de su ciclo se materialicen en adiciones o
capitalizaciones de activos productivos o bien en mejoras. Se debe planificar
para un horizonte de al menos 5 años, incluyendo el año en que se remite la
información. El formulario deberá actualizarse cada año considerando los
movimientos del año en curso aportados en el formulario IIA-005 Seguimiento
Plan de Inversiones, y siempre manteniendo una planificación al menos 5 años.

En el caso de nuevos proyectos de inversión en atención de
imprevistos derivados de eventos de fuerza mayor provocados por desastres
naturales u otra circunstancia, se adicionará una línea donde se justifique la
necesidad de los recursos requeridos por este concepto, la cual se basará en la
información histórica que el prestador de servicio público tenga al respecto.
Esta línea adicional de imprevistos, se convertirán en proyectos en el término
del año en curso, para lo cual el prestador deberá reportar el (los) nuevo (s)
proyecto (s) de inversión y disminuir el monto correspondiente de esta línea de
imprevistos tratando que la misma tienda a cero.

b. IIA-002. Impacto en la calidad del servicio: información requerida
de conceptos de calidad en materia de inversiones, para cada uno de los
proyectos de inversión que al final de su ciclo se materialicen en adiciones o
capitalizaciones de activos productivos o bien en mejoras. Se debe planificar
para un horizonte de al menos 5 años, incluyendo el año en que se remite la
información. La información incorporada en este formulario deberá ser
congruente con la información ingresada en el formulario IIA- 001. Plan de
Inversiones.

c. IIA-003. Retiros: información requerida de retiros de activos en
materia de inversiones, de al menos 5 años, incluyendo el año en que se remite
la información.

d. IIA-004. Matriz de riesgos y plan de continuidad del negocio, se
desglosa en lo siguiente:

Información
requerida en materia de identificación y categorización de riesgos: se refiere
a los niveles de impacto y definición de acciones concretas para mitigar la
materialización del riesgo asociado únicamente a proyectos de inversión
incorporados en el formulario IIA-001. Plan de Inversiones.

Información
requerida sobre plan de continuidad del negocio: se requiere
para conocer acerca de la implementación del plan de continuidad del negocio,
los procesos críticos identificados, así como las pólizas de riesgos asociadas
en caso de eventos catastróficos o no catastróficos, tanto del proceso
constructivo, así como del activo en operación. Aparte de completar la
información en el formulario correspondiente, el prestador de servicio público
deberá remitir el plan correspondiente a la última actualización y la
documentación soporte respectiva que se considere pertinente.

Este
formulario (IIA-004), deberá ser remitido considerando las siguientes
situaciones:

? Inclusión o
exclusión de proyectos, debido a los posibles cambios en el Plan de Inversiones
de cada operador, para lo cual se deberá actualizar la información.

? En caso de
que se materialice el riesgo, deberá aportar un informe adicional detallado con
la implementación de las acciones correctivas descritas inicialmente en este
formulario, y las implicaciones derivadas de este hecho, que al menos considere
los siguientes aspectos: costos, rediseño, tiempo, consecuencias a la
población, etc.

? Cambios en
las condiciones iniciales descritas en los proyectos en materia de alcance,
tiempo y recursos económicos, y la correspondiente afectación en la definición
de riesgos.

? Plan de
continuidad del negocio (última actualización)

ii. Etapa
de ejecución (Anexo N°2)

a. IIA-005. Seguimiento Plan de inversiones: información requerida de
la ejecución real de proyectos de inversión que al final de su ciclo se
materialicen en adiciones o capitalizaciones de activos productivos o bien en
mejoras con cierre al semestre anterior correspondiente (I semestre o II
semestre, según aplique). En este formulario únicamente se ingresará la
ejecución real, y los posibles cambios ocurridos en materia de alcance, tiempo
y recursos económicos al semestre anterior correspondiente, así como la
incorporación de nuevos proyectos de inversión que al final de su ciclo se
materialicen en adiciones o capitalizaciones de activos productivos o bien en
mejoras o la eliminación de estos, todo con su correspondiente justificación.
Este formulario de seguimiento deberá estar vinculado directamente con el
formulario IIA-001. Plan de Inversiones, siendo este último, la línea base del
Plan de Inversiones del prestador y deberá reportar aquellas inclusiones por
concepto de proyectos de inversión que al final de su ciclo se materialicen en
adiciones o capitalizaciones de activos productivos o bien en mejoras
provenientes de la línea de imprevistos. La información brindada semestralmente
no será acumulativa.

b. IIA-006. Seguimiento impacto en la calidad del servicio:
información requerida de la ejecución de la calidad del servicio de proyectos
de inversión que al final de su ciclo se materialicen en adiciones o
capitalizaciones de activos productivos o bien en mejoras, con cierre al
semestre anterior correspondiente (I semestre o II semestre, según aplique). En
este formulario únicamente se ingresará la ejecución real, y los posibles
cambios ocurridos con corte al semestre anterior correspondiente, así como la
incorporación de la información por concepto de calidad de nuevos proyectos de
inversión que al final de su ciclo se materialicen en adiciones o
capitalizaciones de activos productivos o bien en mejoras o la eliminación de
estos, todo con su correspondiente justificación. Este formulario de
seguimiento deberá estar vinculado directamente con el formulario IIA-002.
Impacto en la calidad del servicio, siendo este último, la línea base del
operador para este concepto, y con los posibles cambios ocurridos provenientes
del formulario IIA-005 Seguimiento Plan de Inversiones. La información brindada
semestralmente no será acumulativa.

c. IIA-007- Seguimiento retiros: información requerida de los retiros
de activos real en materia de inversiones, con cierre al semestre anterior
correspondiente (I semestre o II semestre, según aplique). En este formulario
únicamente se ingresará la ejecución real basada en la información brindada en
el formulario IIA-003- Retiros, y los posibles otros retiros no planificados
pero ejecutados, aportando la debida justificación.

La información brindada semestralmente NO será acumulativa.

2.
Periodicidad de entrega de la información:

La
información presentada de manera completa de acuerdo con los anexos y
formularios establecidos debe presentarse para atender dos propósitos
principales, primero, para efectos de la solicitud tarifaria, y segundo, para
la información periódica que se debe enfocar en actualizaciones del plan de
inversiones. Por consiguiente, a continuación, se detallan la periodicidad de
entrega de información:

a. Información para estudio tarifario: los formularios deberán estar
actualizados y deberán entregarse como mínimo treinta días hábiles antes de la
presentación del estudio tarifario. La información contenida en estos
formularios para estudio tarifario, deberán, además, ser congruentes con el
Plan de Inversiones (IIA-001), considerando proyectos de inversión que al final
de su ciclo se materialicen en adiciones o capitalizaciones de activos
productivos o bien en mejoras que están en desarrollo durante el año en curso,
las posibles actualizaciones en tiempo, alcance o recursos, así como
inclusiones, exclusiones o postergación de proyectos, lo anterior considerando
las fechas de corte. Así como también se deberán incorporar aquellos proyectos
de inversión que al final de su ciclo se materialicen en adiciones o
capitalizaciones de activos productivos o bien en mejoras que serán
capitalizados durante el periodo que comprenderá el análisis del estudio
tarifario.

En este sentido, se deben presentar los siguientes formularios,
junto con un informe detallado del Plan de Inversiones (se detalla el contenido
en el Anexo N°1):

i. IIA-001. Plan de Inversiones

ii. IIA-002. Impacto en la calidad del servicio

iii. IIA-003. Retiros

iv. IIA-004. Matriz de riesgos y plan de continuidad del negocio

b. Información periódica: este tipo de información deberá remitirse
en los formularios correspondientes descritos a continuación y con los cortes y
fechas de entrega que se indican en el siguiente cuadro:

Cuadro N°1

Cronograma
para la entrega de información periódica de inversiones

Formulario       Fecha de corte     Fecha de entrega

| IIA-001. Plan de Inversiones | 31 diciembre | Último día hábil de febrero | | --- | --- | --- | |
IIA-002. Impacto en la calidad del servicio | 31 diciembre | Último día hábil de febrero | |
IIA-003. Retiros | 31 diciembre | Último día hábil de febrero | | IIA-004. Matriz de riesgos y plan
de continuidad del negocio | 31 diciembre | Último día hábil de febrero | | IIA-005. Seguimiento
Plan de inversiones | 30 junio 31 diciembre | Último día hábil agosto Último día hábil febrero | |
IA-006. Impacto en la calidad del servicio | 30 junio 31 diciembre | Último día hábil agosto Último
día hábil febrero | | IIA-007- Retiros | 30 junio 31 diciembre | Último día hábil agosto Último día
hábil febrero |

Fuente: Intendencia de
Agua.

 

II. Indicar a
los prestadores que deberán enviar la información solicitada al correo
electrónico [email protected]. Si la información no se puede adjuntar por
medio de correo electrónico, se debe utilizar una plataforma de alojamiento de
archivos masivo (Dropbox, OneDrive u otros). Lo anterior se efectuará hasta que
la Intendencia de Agua comunique por medio de un oficio a cada operador, la
fecha para la cual deben cargar esta información en el Sistema de Información
Regulatoria (SIR).

III. Indicar al
Instituto Costarricense de Acueducto y Alcantarillado (AyA),
a la Empresa de Servicios Públicos de Heredia S.A. (ESPH S.A.) y al Servicio
Nacional de Aguas Subterráneas, Riego y Avenamiento S.A. (SENARA S.A.), que lo
dispuesto y resuelto en la resolución que se emita para tal fin, rige a partir
de su publicación en el diario oficial La Gaceta.

IV. Indicar al Instituto Costarricense de Acueducto y Alcantarillado, a la Empresa de Servicios
Públicos de Heredia S.A. (ESPH S.A.) y a el Servicio Nacional de Aguas Subterráneas, Riego y
Avenamiento S.A. (SENARA S.A.), que los formularios y anexos que forman parte integral de esta
resolución se encuentran disponibles para su consulta o descarga en el siguiente enlace:
https://aresep.go.cr/agua-potable-informacionregulatoria/ingresadores-de-inversiones/ u otro que se
indique formalmente por medio de oficio.

V. Indicar a
los prestadores que no podrán modificar, de manera unilateral, los formularios
establecidos por medio de la presente resolución. Cualquier modificación o
mejora a los formatos que se considere conveniente realizar, incluso las
solicitadas por los prestadores de servicio público, será gestionada a través
de la Intendencia de Agua, mediante oficio formal que será comunicado oportunamente
a cada uno de ellos (Instituto Costarricense de Acueducto y Alcantarillado, a
la Empresa de Servicios Públicos de Heredia S.A. (ESPH S.A.) y al Servicio
Nacional de Aguas Subterráneas, Riego y Avenamiento S.A. (SENARA S.A.)) y
entrará a regir el día hábil siguiente a partir de su publicación.

VI. Recordar a
los prestadores, que de conformidad con lo establecido en la Ley Nº7593, el
cumplimiento de la entrega de la información señalada en la resolución que se
emita es requisito para la admisibilidad y análisis de cualquier solicitud
tarifaria, ya sea de carácter ordinario o extraordinario, por lo que los
prestadores de servicio público tienen la obligación de remitir esta
información en los plazos establecidos.

VII. Informar a los prestadores de los servicios públicoss regulado por la Intendencia de Agua,
Aresep, en las diferentes etapas de la cadena de valor del servicio respectivo, los criterios de
simplificación y normalización para el análisis y valoración de inversiones serán los que se
tipifican en el Anexo N°3, y que se encuentra disponible para su consulta o descarga en el siguiente
enlace: https://aresep.go.cr/agua-potable-informacionregulatoria/ingresadores-de-inversiones/ u otro
que se indique formalmente por medio de oficio.

VIII. Dejar sin
efecto todas las disposiciones emitidas en diferentes resoluciones y oficios
por parte de la Intendencia de Agua en materia de inversiones, dado que esta
nueva resolución incorpora los requerimientos necesarios para ejercer la
fiscalización de estas. (Esto incluye las resoluciones RE-0016-IA-2021 del 30
de agosto de 2021 y RE-0023-IA- 2021 del 18 de octubre de 2021).

En
cumplimiento de lo que ordenan los artículos 245 y 345 de la Ley General de la
Administración Pública (LGAP), se informa que contra esta resolución pueden
interponerse los recursos ordinarios de revocatoria y de apelación y el
extraordinario de revisión. El de revocatoria podrá interponerse ante el
Intendente de Agua, a quien corresponde resolverlo y los de apelación y de
revisión podrán interponerse ante la Junta Directiva, a la que corresponde
resolverlos.

De
conformidad con el artículo 346 de la LGAP, los recursos de revocatoria y de
apelación deberán interponerse en el plazo de tres días hábiles contado a
partir del día hábil siguiente al de la notificación y, el extraordinario de
revisión, dentro de los plazos señalados en el artículo 354 de dicha ley.

in the entirety of the text

                    -

                        Complete Text of Standard 0019

                        Simplification and standardization of the technical information requirements
that public service providers in the water sector must provide regarding investments,
according to the stages of the value chain

PUBLIC SERVICES REGULATORY AUTHORITY

WATER INTENDENCY

RE-0019-IA-2023 of September 28,
2023

SIMPLIFICATION AND STANDARDIZATION OF
THE TECHNICAL INFORMATION REQUIREMENTS THAT PUBLIC SERVICE PROVIDERS IN THE WATER SECTOR MUST PROVIDE
REGARDING INVESTMENTS, ACCORDING TO THE STAGES OF THE VALUE CHAIN.

OT-098-2021

WHEREAS:

I. On January 25,
2017, through official communication 057-RG-2017, the Regulador General issued
the general considerations on the treatment of costs of investment projects
that will be used in the provision of public services regulated by the Regulatory Authority. This communication pointed out the
deficiencies in project management and in the works for public service provision
incurred by companies with regulated rates and instructed the Regulatory Intendencies to formulate resolutions
aimed at addressing these problems (folios 3 to 7).

II. On March 8,
2021, through official communication OF-0125-IA-2021, the Water Intendency (IA),
requested the Department of Document Management (DGD) to open the OT
file, for "information requirements regarding
investments for the services regulated by the Water Intendency in the
stages of the value chain of the respective service." This
file was assigned number OT-098-2021 (folio 1).

III. On April 30,
2021, through official communication OF-0253-IA-2021, the IA technicians
sent the Water Intendent a draft resolution on "Information requirements regarding investments for the services regulated by the
Water Intendency in the stages of the value chain of the respective
service" (folio 1).

IV. On August 30,
2021, through document IN-0079-IA-2021, the IA issued the report
"Information requirements regarding investments for the
public services regulated by the Water Intendency in the stages of the
value chain of the respective service" (folios 10 to 23).

V. On August 30,
2021, through resolution RE-0016-IA-2021, the IA issued the
resolution "Information requirements regarding investments
for the public services regulated by the Water Intendency in the stages
of the value chain of the respective service" (folios 36 to 50).

VI. On September 2,
2021, through official communication GG-2021-03235, the Instituto Costarricense
de Acueductos y Alcantarillados (AyA), filed
a request for clarification and an appeal for reversal with subsidiary appeal
against resolution RE-0016-IA-2021 (folios 92 and 96, zip file).

VII. On September 2,
2021, through official communication JDI-135-2021, the Empresa de Servicios
Públicos de Heredia (ESPH S.A.), filed an appeal for reversal, appeal, and
concomitant nullity against resolution RE-0016-IA-2021 (folios 104 to 110).

VIII. On October 18,
2021, through official communication OF-0629-IA-2021, the IA provided its opinion
on the challenge submitted by ESPH, S.A. in official communication JDI-135-2021
(folios 187 to 201).

IX. On October 18,
2021, through resolution RE-0026-IA-2021, the IA resolved the
appeal for reversal filed by ESPH, S.A. against resolution
RE-0016-IA-2021 of August 30, 2021 (folios 272 to 283).

X. On October 18,
2021, through official communication OF-0625-IA-2021, the IA provided its opinion
on the challenge submitted by AyA in
official communication GG-2021-03235 (folios 113 to 127).

XI. On October 18,
2021, through resolution RE-0023-IA-2021, the IA ruled
on the request for clarification and the appeal for reversal filed by
AyA against resolution RE-0016-IA-2021 and
resolved, among other things:

"(...)

I. To partially grant the appeal for reversal filed by AyA against
resolution RE-0016-IA-2021 of August 30, 2021, solely regarding:

a) In Operative Provision (Por Tanto) number 2, paragraph IV of resolution
RE-0016-IA-2021 of August 30, 2021, the electronic link to access the data entry forms (ingresadores) and annexes was erroneously stated as:
https://aresep.go.cr/agua/2nformación-regulatoria, the correct one being:
https://aresep.go.cr/agua-potable/3nformación-regulatoria.

b) The deadline for submitting the information required
in resolution RE-0016-IA-2021 of August 30, 2021 in Operative Provision I. 2:
Investment Monitoring, regarding the submission deadlines for the
information required in Annex

2:
Investment Monitoring, is extended. Remaining as follows:

Maximum
information submission date: Must be delivered on the last business day of
February for the second half of each year and on the last business day of August
for the first half of each year.

II.
To declare the partial absolute nullity of resolution RE-0016- IA-2021 of August 30,
2021, issued by the Water Intendency on April 30, 2021,
solely regarding:

In Operative Provision (Por Tanto) number 2, paragraph IV of resolution RE-0016- IA-2021 of August 30, 2021, the electronic link to access the data entry forms (ingresadores) and annexes was erroneously stated as:
https://aresep.go.cr/agua/información-regulatoria, the correct one being:
https://aresep.go.cr/aguapotable/información-regulatoria

Therefore, there was an infringement of the right of petition which is rectified in this act in accordance
with the provisions of article 247.1 of the General Law of Public Administration, and
notification to AyA is considered made with this resolution, where it is informed of the correct
link for accessing the content of the data entry forms (ingresadores) and annexes of resolution RE-0016-IA-2021.

III.
To provide the following responses and clarification to the observations raised
by the Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados, AyA:

1. Regarding
the deadline established by the Regulatory Body for submitting the
settlement of additions and withdrawals, of Operative Provision I, paragraph 2.

the required information,
as is indeed done, in order to cover the deadlines for accounting closings
and information processing, so that the maximum delivery dates
for semiannual information are the last business day of February for the second
half of each year and the last business day of August for the first half of
each year, AyA's proposal requesting
the delivery of information by the end of March and
September is not accepted as it is considered excessive. For the annual report (Operative Provision
I, paragraph 1) of the investment plan, the maximum deadline remains the last
business day of February of each year.

2. AyA
states that it does not have the detailed information at the level requested
and that it needs to hold working sessions to clarify
concepts and methodologies for completing the information.

Response: In this regard,
AyA is informed that the Regulatory Authority is
willing to clarify any doubts arising from the information requested in the
resolution in question, including that corresponding to the Risk Matrix; however,
it is considered that the company has sufficient time to
adapt the information to the requested conditions, therefore the deadline indicated in the previous point is reiterated (.)" (folios 297 to 307).

XII. On October 21,
2021, through official communication GG-2021-03949, AyA
filed an appeal for reversal with subsidiary appeal against resolution
RE-0023-IA-2021 (folio 296, zip file).

XIII. On October 21,
2021, through official communication GG-2021-03950, AyA
submitted an amplification of grievances regarding the appeal
filed against resolution RE-0016-IA-2021 (folio 215 zip file).

XIV. On October 25,
2021, through official communication OF-0648-IA-2021, the IA delivered the report required by
article 349 of the General Law of Public Administration (LGAP), regarding the
appeal filed by AyA against
resolution RE-0016-IA-2021 (folios 378 to 380).

XV. On November 19,
2021, through official communication OF-0720-IA-2021, the IA provided its opinion on the
challenge submitted by AyA via official communication
GG-2021-03949 (folios 396 to 409).

Response: Regarding what
was stated by AyA, it is considered reasonable to establish
an extension of the deadline for the delivery of

XVI. On November 19,
2021, through resolution RE-0030-IA-2021, the IA rejected on the merits the
appeal for reversal filed by AyA against
resolution RE-0023-IA-2021 of October 18, 2021 (folios 420 to 428).

XVII. On November 24, 2021,
through official communication OF-0724-IA-2021, the IA delivered the report required by
article 349 of the LGAP, regarding the appeal filed against
resolution RE-0023-IA-2021 (folios 434 to 436).

XVIII. On November 24,
2021, through official communication GG-2021-04426, the IA sent the amplification of grievances
regarding the appeal filed against resolution RE-0023-IA-2021
and against resolution RE-0030-IA-2021 (folio 433 zip file).

XIX. On January 12, 2023,
through resolution RE-0014-JD-2023, the Board of Directors of the Regulatory
Authority ruled on the "Request for addition and clarification,
appeal, and request for suspension of the effects of the administrative
act, filed by the Instituto Costarricense de Acueductos y
Alcantarillado (AyA), against resolution
RE-0016-IA-2021 of August 30, 2021, issued by the Water Intendency",
and resolved the following: (Agreement of the Board of Directors 11-02-2023, of the
Extraordinary Session N°02-2023 of January 12, 2023).

"(.) I.
To reject as inadmissible the requests for clarification and addition indicated in
section V Analysis on the merits, point a. Regarding the request for
addition and clarification: 1. On Operative Provision I paragraph 1 and 3. On Operative Provision
number 1 (annex 1 and annex 5), number 2 (annex 2 and paragraph IV), filed
by the Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillado, against
resolution RE-0016-IA-2021 of August 30, 2021 due to their nature.

II. To partially grant
the request for addition and clarification regarding Operative Provision
IV of resolution RE-0016-IA-2021 and the appeal filed by
the Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillado, against resolution
RE-0016-IA-2021 of August 30, 2021, solely regarding the electronic
link to access the data entry forms (ingresadores) and annexes,
provided in Operative Provision IV.

III. To declare the absolute nullity of resolution RE-0016-IA-2021 of August 30, 2021,
solely regarding the electronic link to access the data entry forms (ingresadores) and annexes, provided in the Operative Provision IV.

IV. To declare by
connection the absolute nullity of resolution RE-0023-IA-2021 that resolved the
appeal for reversal filed by the Instituto Costarricense de Acueductos
y Alcantarillado against resolution RE-0016-IA-2021, solely in
Considering I section IV, I Arguments of a legal nature, 1) Regarding
access to the data entry forms (ingresadores) and annexes of resolution
RE-0016-IA-2021 and in Operative Provision I. a) and II.

V. To bring the proceedings
back to the appropriate procedural moment, so that the Water
Intendency may analyze what is indicated herein, properly state the grounds for, and correct the
substantial error detected in RE-0016-IA-2021 of August 30, 2021, and issue
a new resolution in accordance with law.

VI. To scale the
effects of the declaration of absolute nullity indicated herein, so as to
keep in force the information requirements regarding investments
for the services regulated by the Water Intendency in the stages of the
value chain of the respective service, established by resolution
RE-0023-IA-2021 of October 18, 2021, until the Water Intendency
assesses and rectifies what is set forth herein.

VII. To reject as
inadmissible the request for suspension of the effects of the administrative act
filed by the Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillado
against resolution RE-0016-IA-2021 of August 30, 2021.

VIII. This exhausts the
administrative channel.

IX. Notify the
parties of this resolution.

X. Communicate to the
Water Intendency this resolution for the appropriate purposes, as
provided (.)"
(folios 578 to 619).

XX. On February 23,
2023, through resolution RE-0029-JD-2023, the Board of Directors of the Regulatory
Authority ruled on the appeal and nullity action
filed by ESPH, S.A. against resolution RE-0016-IA-2021 and resolved,
among other things:

"(.) To reject
as inadmissible the appeal and concomitant nullity action
submitted on September 2, 2021, filed by the Empresa de Servicios
Públicos de Heredia S.A., against resolution RE-0016-IA-2021, because
said document lacked the signature of the person who submitted it.

II. To reject as
inadmissible the appeal filed on September 3, 2021, by
the Empresa de Servicios Públicos de Heredia S.A., against resolution
RE-0016-IA-2021 of August 30, 2021, for having been filed
extemporaneously.

III. To deny the
concomitant nullity action filed by the Empresa de Servicios
Públicos de Heredia S.A. against resolution RE-0016-IA-2021 of August 30,
2021 (.)"
(folios 675 to 711).

XXI. On March 2, 2023, through resolution RE-0044-JD-2023, the Board of Directors of the
Regulatory Authority ruled on the appeal filed by AyA against
resolution RE-0023-IA-2021 of October 18, 2021, and resolved, among other things, "To deny
the appeal filed by the Instituto Costarricense de Acueductos y
Alcantarillados (AyA), against resolution RE-0023-IA-2021 of October 18, 2021 (folios 764
to 781).

XXII. On June 27, 2023,
through official communication OF-0230-IA-2023, the IA requested from the Board of Directors of the
Regulatory Authority an extension to comply with agreement 11-02-2023
of Extraordinary Session N°02-2023 of January 12, 2023, derived in
Resolution RE-0014-JD-2023 of January 12, 2023 (folio 940).

XXIII. On July 20, 2023,
through official communication OF-0568-SJD-2023, the Secretariat of the Board of Directors communicated
to the IA Agreement of the Board of Directors 10-56-2023, from the minutes of ordinary
session 56-2023, held on July 11, 2023, and ratified on July 19,
2023, which provided: (folio 943). "(.) AGREEMENT 10-56-2023

I. Acknowledge receipt of
official communication OF-0230-IA-2023 of June 17, 2023, sent by the
Water Intendency regarding the request for an extension to comply with
agreement 11-02-2023 of the minutes of extraordinary session 02-2023 of January 12,
2023, derived in resolution RE-0014-JD-2023 of January 12, 2023.

II. Grant the
Water Intendency a deadline until September 30, 2023, for
compliance with the provisions of the Board of Directors through agreement
11-02-2023, in accordance with the request contained in the aforementioned official communication (.)".

XXIV. On September 28,
2023, the Water Intendency issued technical report IN-IN-0056-IA-2023,
"Simplification and Standardization of the technical information requirements
that public service providers in the water sector must provide
regarding investments, according to the stages of the value chain."

CONSIDERING:

I. From report
IN-0056-IA-2023 of September 28, 2023, which serves as the basis for this
resolution, it is appropriate to extract the following:

"(...)

II. INTRODUCTION

Given the importance that
infrastructure investments in the water sector have for the
development of a country, the planning and execution of investment projects
allows communities to carry out their commercial, industrial,
agricultural, and household activities more efficiently, thus improving
the economy, health, and education of the population by having
better quality of life conditions.

Sustainable
Development Goal No. 6, Ensure availability and sustainable management
of water and sanitation for all, promoted by the United Nations,
establishes 6 specific targets with a compliance deadline of 2030 to provide
drinking water and sanitation to all people. In our country, this
goal cannot be met without adequate management by
public service providers, which includes, among other activities, the planning
and execution of investment projects.

Likewise, in the
document OECD Council Recommendation on Water of December
2016, this body recommends to member and non-member countries the
following, related to the management of this natural resource:

1.
Manage water quantity

2.
Manage water quality

3.
Improve water quality

4.
Manage water-related risks and disasters

5.
Ensure good water governance

6.
Ensure sustainable financing, investment, and pricing for water
and water services.

Based on the above,
and knowing the importance and necessity of adequate investment management for
those services regulated by the Water Intendency, and with
the purpose of meeting the objectives proposed by international
organizations, by the Government of the Republic of Costa Rica, and by
the Public Services Regulatory Authority, the Water Intendency,
through the submission of this report, focuses on achieving the following
objectives:

1.
Standardize the investment information for public service providers in the water sector at the different stages of the value
chain of the respective service.

2.
Homologate, as far as possible, the investment information for
projects required by the Water Intendency, in accordance with
the information requirements of the Public Investment Projects Bank (BPIP)
of the Ministry of National Planning and Economic Policy
(MIDEPLAN). The above within the framework of Law N° 8220 for the Protection of the Citizen
from Excessive Requirements and Administrative Procedures.

3.
Update and implement information collection tools
(data entry forms (ingresadores)), only with the
variables required for the planning and execution of investments,
creating forms that facilitate the completion work for public
service providers and the analysis and oversight work for the Water Intendency.

4.
Create a robust database on investments to serve as input for
decision-making.

III. ANALYSIS

A. Legal Framework

The Public
Administration, both centralized and decentralized, must subject its actions to the
Principle of Legality, which serves as the basis for setting the courses
along which administrative activity can proceed, always having to find
an enabling basis for the exercise of its public powers, all
in accordance with the provisions of article 11 of both the Costa Rican
Constitution and the General Law of Public
Administration N°6227 (LGAP).

Thus, the
legislator, through Law N°7593 of September 5, 1996,
subsequently amended by Law N°8660 of August 8, 2008, created the
Public Services Regulatory Authority (ARESEP), with the purpose of
providing the country with a specialized institution responsible for overseeing and
supervising the activities of the public services listed in its article
5, ensuring compliance with quality, quantity,
continuity, opportunity, and reliability requirements, as well as exercising its
exclusive and exclusionary competence to set rates for each of
these services.

Relevantly,
article 5 of the cited Law states:

"(.) Article 5.-
Functions: In the public services defined in this article, the Regulatory
Authority shall set prices and rates; furthermore, it shall ensure compliance with
the quality, quantity, reliability, continuity, opportunity, and
optimal provision standards, according to article 25 of this law. The
aforementioned public services are: .

c)
supply of aqueduct and sewerage service, including drinking water,
collection, treatment, and evaluation of black water, wastewater,
and stormwater, as well as the installation, operation, and
maintenance of the hydrant service .

e)
Irrigation and drainage, when the service is provided by a public
company or by concession or permit (.)".

The
aforementioned competences are reaffirmed in article 6 of Law N°7593, which
establishes:

"(.) Article
6.- Obligations of the Regulatory Authority. The following obligations correspond to the Regulatory
Authority: .

a)
Regulate and oversee accounting, financial, and technically the public service providers to verify the correct management of the factors
that affect the cost of the service, whether the investments made, the
indebtedness they have incurred, the levels of income received, the
costs and expenses incurred or the income received, and the profitability or
profit obtained. .

d)
Set the rates and prices in accordance with technical studies. (.)". In accordance
with the above, the Regulatory Authority includes within its organization the
Water Intendency (IA); a unit responsible for exercising regulatory
competences in public services related to the water sector.

In this regard, in
accordance with the provisions of articles 17 and 18 of the Internal
Organization and Functions Regulation of the Public Services Regulatory Authority
and its deconcentrated body (RIOF)", the
Water Intendency is responsible for "setting the prices, rates, and fees of the public
services under its competence applying the current models approved by the
Board of Directors (.), overseeing accounting, financial, and technically
the public service providers to verify the correct management of the
factors that affect the cost of the service, such as: investments made,
indebtedness incurred, levels of income received, costs and expenses
incurred, profitability or net profit, among others (.) and Establish and
maintain a monitoring and recording system for the market behavior of
the regulated sectors and the providers of such services, as well as
maintain a complete, reliable, and technically organized database of
all the relevant variables of the regulated activity".

For these purposes, the
Water Intendency sets rates based on article 31 of Law
N°7593, which develops the aspects or criteria that
the regulatory body must consider to set rates and prices, in the exercise
of the exclusive and exclusionary competences granted by law.

In accordance with this
article, in its subsection b), the recognition of the cost structures of the
different project financing and contracting mechanisms must be
central elements for setting public service rates.

Article 31, subsection b) establishes, where relevant:

"(...) When setting
the rates of public services, the following
aspects and criteria must be considered, when applicable: b) The recognition
of the cost structures of the different project financing and contracting
mechanisms, their special forms of payment, and their effective costs;
among them, but not limited to type B schemes: (build and
operate, or build, operate, and transfer, BOO), as well as operating
leases and/or financial leases and any others that are
regulated (...)".

In the understanding of
the above, ARESEP must exercise the competences assigned by Law, having
as its main parameter the principle of service at cost; defined in
article 3, subsection b), as:

"(...) Article
3.- Definitions. For the purposes of this Law, the following
concepts are defined: .

b)
Service at cost. Principle that determines the method of setting the rates and
prices of public services, such that only the
costs necessary to provide the service are considered, allowing competitive
remuneration and ensuring the adequate development of the activity, in accordance with
the provisions of article 31 (...)".

In this vein,
it is important to consider that, pursuant to articles 14 and 32
of Law N°7593 and article 16 of the Regulation to the Law of the Public Services Regulatory
Authority N°29732-MP, for setting prices and rates, only
the income and costs necessary to provide the service must be taken into account.
These articles establish, where relevant: Law N°7593:

"(...) Article
14.- Obligations of providers. The obligations of providers are:

a)
Comply with the provisions issued by the Regulatory Authority regarding the
provision of the service, in accordance with the provisions of the respective laws and
regulations.

b)
Maintain facilities and equipment in good condition, so that they do not constitute
a danger to persons or property, and do not cause service interruption.

c)
Timely provide the Regulatory Authority with the information it
requests, relating to the provision of the service.

g)
Carry out activities or investments not profitable in themselves, in the
territorial and material areas of their competence. However, even if the activity
or investment is not profitable in itself, its cost must be covered by
the overall revenues of the public service provided. The company may be
obligated to supply it, respecting the limit of its capacity. (...)"

"(...) Article
32.- Costs not to be considered. Costs of regulated companies will not be accepted:

h)
Fines imposed on them for non-compliance with the obligations
established by this law.

i)
Unnecessary expenditures or those unrelated to the provision of the public service.

j)
Contributions, expenses, investments, and debts incurred
for activities unrelated to the administration, operation, or maintenance of
the regulated activity.

k)
Disproportionate operating expenses in relation to normal expenses
for equivalent activities.

l)
Investments rejected by the Regulatory Authority for considering them
excessive for the provision of the public service.

m)
The value of billings not collected by regulated companies, with
the exception of percentages technically set by the Regulatory Authority (...)".

Regulation N°29732-MP:

"(...) Article
16.- Costs incurred to provide the service. For setting prices,
rates, and fees, only income and costs necessary to provide
the service will be taken into account (...)".

Regarding this, Law
N°7593 in its article 20 establishes that, "The
provisions of this law shall not apply to the goods and services of providers not
dedicated to providing a public service. Providers of these
services shall maintain separate accounting that differentiates the public
service activity from those that are not. In any case, income and common
costs must be recorded in accordance with technical standards that allow a
distribution that does not harm the public service activity".

Having knowledge
of the referred regulations, it should be noted that, for the proper fulfillment
of its regulatory powers, in accordance with Law N°7593, the Regulatory
Authority has full competence to request from public service providers the information relating to the provision of the service.

In this regard,
articles 14, subsections a) and c), and 24 of Law N°7593 state:

"(...) Article
14.- Obligations of providers. The obligations of providers are:

a)
Comply with the provisions issued by the Regulatory Authority regarding the
provision of the service, in accordance with the provisions of the respective laws and
regulations.

(...)

c)
Timely provide the Regulatory Authority with the information it
requests, relating to the provision of the service (...)".

"(...) Article
24.- Provision of information: At the request of the Regulatory Authority,
regulated entities shall provide reports, data, copies of files,
and any other electronic or written means where financial,
accounting, economic, statistical, and technical information is stored related to the
provision of the public service they offer. For the exclusive fulfillment of
its functions, the Regulatory Authority shall have the power to inspect and
record legal and accounting books, vouchers, reports, equipment, and the
facilities of the providers (...)".

The provisions set forth in
the transcribed articles allow us to conclude that the public services of
supply of aqueduct and sewerage (except when the service is
provided by municipalities), irrigation and drainage, the hydrant service,
and the protection of water resources, are regulated by the Water Intendency
and, therefore, the providers of these services have the duty to
provide the information that this regulatory body requests, relating to the provision of the service.

This is so because, as can be observed from the regulations set forth, Law N°7593 confers upon ARESEP attributions, duties, and functions to regulate and oversee, from an accounting, financial, and technical standpoint, the providers that render public services; and in turn, these providers are subject to duties and conditions they must fulfill, which includes, in accordance with the cited Law, supplying the information requested by the regulatory body related to the provision of the public service.

B. Technical Aspects

In this regard, in order to oversee investments, the regulated public service provider must be requested, by the Intendencia de Agua, from the Instituto Costarricense de Acueducto y Alcantarillado (AyA), the Empresa de Servicios Públicos de Heredia (ESPH), and the Servicio Nacional de Aguas Subterráneas, Riego y Avenamiento (SENARA), which respectively provide the services of drinking water supply (acueducto), sanitary sewerage (alcantarillado), fire hydrants (hidrantes), protection of water resources (protección del recurso hídrico), and irrigation and drainage (riego y avenamiento); the following regulatory information regarding investments, within the deadlines and formats presented below:

1. Information Submission Forms:

The public service providers must submit the information detailed in the following annexes and record formats (ingresadores), as applicable, which is broken down into two general concepts, namely: the planning stage (etapa de planificación) and the execution stage (etapa de ejecución), according to the periodicity determined in point N°2. Greater detail on completing the forms will be provided in the corresponding annexes.

i. Planning Stage (Anexo N°1)

a. IIA-001. Investment Plan (Plan de Inversiones): required information regarding projects that at the end of their cycle will materialize as additions to or capitalizations of productive assets or as improvements. It must be planned for a horizon of at least 5 years, including the year in which the information is submitted. The form must be updated each year considering the current year's movements provided in form IIA-005 Investment Plan Follow-up (Seguimiento Plan de Inversiones), and always maintaining a planning horizon of at least 5 years.

In the case of new investment projects to address contingencies (imprevistos) arising from force majeure events caused by natural disasters or other circumstances, an additional line will be added justifying the need for the resources required for this concept, which will be based on the historical information the public service provider has in this regard. This additional contingency line shall become projects within the current year, for which the provider must report the new investment project(s) and reduce the corresponding amount of this contingency line, striving for it to tend toward zero.

b. IIA-002. Impact on Service Quality (Impacto en la calidad del servicio): required information on quality concepts regarding investments, for each of the investment projects that at the end of their cycle will materialize as additions to or capitalizations of productive assets or as improvements. It must be planned for a horizon of at least 5 years, including the year in which the information is submitted. The information incorporated in this form must be consistent with the information entered in form IIA-001. Investment Plan.

c. IIA-003. Retirements (Retiros): required information on asset retirements (retiros de activos) regarding investments, for at least 5 years, including the year in which the information is submitted.

d. IIA-004. Risk Matrix and Business Continuity Plan (Matriz de riesgos y plan de continuidad del negocio), is broken down as follows:

Required information regarding risk identification and categorization:

It refers to the impact levels and definition of specific actions to mitigate the materialization of the risk associated solely with investment projects incorporated in form IIA-001. Investment Plan.

Required information regarding the business continuity plan:

It is required to learn about the implementation of the business continuity plan, the critical processes identified, as well as the associated risk policies in case of catastrophic or non-catastrophic events, both for the construction process and for the asset in operation. Apart from completing the information in the corresponding form, the public service provider must submit the plan corresponding to the latest update and the respective supporting documentation deemed pertinent.

This form (IIA-004) must be submitted considering the following situations:

? Inclusion or exclusion of projects, due to possible changes in each operator's Investment Plan, for which the information must be updated.

? In the event the risk materializes, the provider must provide an additional detailed report on the implementation of the corrective actions initially described in this form, and the implications derived from this event, which must at least consider the following aspects: costs, redesign, time, consequences for the population, etc.

? Changes in the initial conditions described in the projects regarding scope, time, and economic resources, and the corresponding impact on the definition of risks.

? Business continuity plan (latest update)

ii. Execution Stage (Anexo N°2)

a. IIA-005. Investment Plan Follow-up: required information on the actual execution of investment projects that at the end of their cycle will materialize as additions to or capitalizations of productive assets or as improvements, with a closing date as of the corresponding previous semester (I semester or II semester, as applicable). In this form, only the actual execution and the possible changes that occurred regarding scope, time, and economic resources as of the corresponding previous semester will be entered, as well as the incorporation of new investment projects that at the end of their cycle will materialize as additions to or capitalizations of productive assets or as improvements, or the elimination thereof, all with their corresponding justification. This follow-up form must be directly linked to form IIA-001. Investment Plan, the latter being the baseline of the provider's Investment Plan, and it must report those inclusions for the concept of investment projects that at the end of their cycle will materialize as additions to or capitalizations of productive assets or as improvements originating from the contingency line. The information provided semi-annually will not be cumulative.

b. IIA-006. Follow-up Impact on Service Quality: required information on the execution of service quality for investment projects that at the end of their cycle will materialize as additions to or capitalizations of productive assets or as improvements, with a closing date as of the corresponding previous semester (I semester or II semester, as applicable). In this form, only the actual execution and the possible changes that occurred with a cutoff as of the corresponding previous semester will be entered, as well as the incorporation of information regarding the quality concept for new investment projects that at the end of their cycle will materialize as additions to or capitalizations of productive assets or as improvements, or the elimination thereof, all with their corresponding justification. This follow-up form must be directly linked to form IIA-002. Impact on Service Quality, the latter being the operator's baseline for this concept, and with the possible changes occurring originating from form IIA-005 Investment Plan Follow-up. The information provided semi-annually will not be cumulative.

c. IIA-007- Follow-up Retirements: required information on actual asset retirements regarding investments, with a closing date as of the corresponding previous semester (I semester or II semester, as applicable). In this form, only the actual execution based on the information provided in form IIA-003- Retirements will be entered, along with possible other retirements not planned but executed, providing the proper justification. The information provided semi-annually will NOT be cumulative.

2. Periodicity of Information Submission:

The information presented completely in accordance with the established annexes and forms must be submitted to serve two main purposes: first, for the purposes of the tariff application (solicitud tarifaria), and second, for the periodic information that must focus on updates to the investment plan. Consequently, the periodicity for submitting information is detailed below:

a. Information for the tariff study: the forms must be updated and must be submitted at least thirty business days before the presentation of the tariff study. The information contained in these forms for the tariff study must also be consistent with the Investment Plan (IIA-001), considering investment projects that at the end of their cycle will materialize as additions to or capitalizations of productive assets or as improvements that are under development during the current year, the possible updates in time, scope, or resources, as well as inclusions, exclusions, or postponement of projects, the foregoing considering the cutoff dates. Likewise, those investment projects that at the end of their cycle will materialize as additions to or capitalizations of productive assets or as improvements that will be capitalized during the period covered by the tariff study analysis must also be incorporated.

In this regard, the following forms must be submitted, together with a detailed report on the Investment Plan (the content is detailed in Anexo N°1):

i. IIA-001. Investment Plan

ii. IIA-002. Impact on Service Quality

iii. IIA-003. Retirements

iv. IIA-004. Risk Matrix and Business Continuity Plan

b. Periodic information: this type of information must be submitted on the corresponding forms described below, with the cutoff and submission dates indicated in the following table:

Cuadro N°1

Cronograma para la entrega de información periódica de inversiones

| Form | Cutoff Date | Submission Date |
| --- | --- | --- |
| IIA-001. Investment Plan | December 31 | Last business day of February |
| IIA-002. Impact on Service Quality | December 31 | Last business day of February |
| IIA-003. Retirements | December 31 | Last business day of February |
| IIA-004. Risk Matrix and Business Continuity Plan | December 31 | Last business day of February |
| IIA-005. Investment Plan Follow-up | June 30 December 31 | Last business day of August Last business day of February |
| IIA-006. Impact on Service Quality | June 30 December 31 | Last business day of August Last business day of February |
| IIA-007- Retirements | June 30 December 31 | Last business day of August Last business day of February |

Source: Intendencia de Agua.

3. The public service providers must send the requested information to the email address [email protected]. If the information cannot be attached via email, a mass file hosting platform (Dropbox, OneDrive, or others) must be used. The foregoing shall be effective until the Intendencia de Agua notifies each operator, via an official communication (oficio), of the date by which they must upload this information to the Regulatory Information System (Sistema de Información Regulatoria, SIR).

4. Notify the Instituto Costarricense de Acueducto y Alcantarillado, the Empresa de Servicios Públicos de Heredia S.A. (ESPH S.A.), and the Servicio Nacional de Aguas Subterráneas, Riego y Avenamiento S.A. (SENARA S.A.) that what is set forth and resolved in the resolution issued for this purpose takes effect upon its publication in the official gazette La Gaceta.

5. Notify the Instituto Costarricense de Acueducto y Alcantarillado, the Empresa de Servicios Públicos de Heredia S.A. (ESPH S.A.), and the Servicio Nacional de Aguas Subterráneas, Riego y Avenamiento S.A. (SENARA S.A.) that the forms and annexes that form an integral part of this resolution are available for consultation or download at the following link: https://aresep.go.cr/agua-potable-informacionregulatoria/ingresadores-de-inversiones/ or another that is formally indicated via official communication.

6. The public service providers may not unilaterally modify the forms established through this resolution. Any modification or improvement to the formats deemed convenient, including those requested by the public service providers, will be managed through the Intendencia de Agua, via a formal official communication that will be timely communicated to each of them (Instituto Costarricense de Acueducto y Alcantarillado, the Empresa de Servicios Públicos de Heredia S.A. (ESPH S.A.), and the Servicio Nacional de Aguas Subterráneas, Riego y Avenamiento S.A. (SENARA S.A.)) and will take effect the next business day following its publication.

7. The public service providers must be reminded that, in accordance with the provisions of Law Nº 7593, compliance with the submission of the information indicated in the resolution issued is a requirement for the admissibility and analysis of any tariff application, whether ordinary or extraordinary, and therefore the public service providers have the obligation to submit this information within the established deadlines.

8. Inform the public service providers regulated by the Intendencia de Agua, Aresep, in the different stages of the value chain of the respective service, that the simplification and standardization criteria for the analysis and valuation of investments will be those specified in Anexo N°3.

IV. CONCLUSIONS

1. Given the importance of investments in the provision of public services in the water sector, and therefore in the different regulatory exercises, in an effort to guarantee their continuity and quality, it is indispensable to define and standardize the information requirements according to the detail contained in this report and its respective resolution, which will be mandatory for the service providers regulated by the Intendencia de Agua.

2. The updating and standardization of the technical information requirements that water sector public service providers must provide regarding investments, according to the stages of the value chain. This update will make it easier for providers to complete the forms associated with the regulatory information inputters (ingresadores de información regulatoria), and likewise, will allow the Intendencia de Agua to create a robust database on investments, which will be of vital importance for the corresponding analysis in aspects of tariff setting.

3. Some of the variables that MIDEPLAN uses to track and control public investment projects were standardized, which facilitates and simplifies the work of providing information by the provider, within the framework of the Ley de Protección al Ciudadano de Exceso de Requisitos y Trámites Administrativos.

4. Finally, the tools provided for in the new resolution to be issued based on this report (forms and annexes) may be updated when deemed necessary and must be communicated to the public service providers in a timely manner through official channels.

V. RECOMMENDATIONS

1. Prepare and issue the corresponding resolution for the simplification and standardization of the technical information requirements that water sector public service providers must provide regarding investments, according to the stages of the value chain.

2. Render null and void all provisions issued in different resolutions and official communications by the Intendencia regarding investments, given that this new resolution incorporates the necessary requirements to oversee them. (RE-0016-IA-2021 and RE-0023-IA-2021)

3. Develop an internal procedure for application within the Intendencia de Agua, describing the steps to follow for the corresponding review and analysis of the inputter forms (formularios de ingresadores) provided by the public service providers, as applicable on each established date.

VI. In accordance with the factual background (resultandos) and recitals (considerandos) set forth above, and based on the merits of the case file, the appropriate course is to issue the information requirements regarding investments for the services regulated by the Intendencia de Agua, in the stages of the value chain of the respective service, as set forth herein.

POR TANTO

El INTENDENTE DE AGUA

RESUELVE:

I. Request from the public service providers regulated by the Intendencia de Agua, Instituto Costarricense de Acueducto y Alcantarillado (AyA), Empresa de Servicios Públicos de Heredia (ESPH), and Servicio Nacional de Aguas Subterráneas, Riego y Avenamiento (SENARA), which respectively provide the services of drinking water supply, sanitary sewerage, fire hydrants, protection of water resources, and irrigation and drainage; the following regulatory information regarding investments, within the deadlines and formats presented below:

1. Information Submission Forms:

The public service providers must submit the information detailed in the following annexes and record formats (ingresadores), as applicable, which is broken down into two general concepts, namely: the planning stage and the execution stage, according to the periodicity determined in point N°2. Greater detail on completing the forms will be provided in the corresponding annexes.

i. Planning Stage (Anexo N°1)

a. IIA-001. Investment Plan: required information regarding projects that at the end of their cycle will materialize as additions to or capitalizations of productive assets or as improvements. It must be planned for a horizon of at least 5 years, including the year in which the information is submitted. The form must be updated each year considering the current year's movements provided in form IIA-005 Investment Plan Follow-up, and always maintaining a planning horizon of at least 5 years.

In the case of new investment projects to address contingencies arising from force majeure events caused by natural disasters or other circumstances, an additional line will be added justifying the need for the resources required for this concept, which will be based on the historical information the public service provider has in this regard. This additional contingency line shall become projects within the current year, for which the provider must report the new investment project(s) and reduce the corresponding amount of this contingency line, striving for it to tend toward zero.

b. IIA-002. Impact on Service Quality: required information on quality concepts regarding investments, for each of the investment projects that at the end of their cycle will materialize as additions to or capitalizations of productive assets or as improvements. It must be planned for a horizon of at least 5 years, including the year in which the information is submitted. The information incorporated in this form must be consistent with the information entered in form IIA-001. Investment Plan.

c. IIA-003. Retirements: required information on asset retirements regarding investments, for at least 5 years, including the year in which the information is submitted.

d. IIA-004. Risk Matrix and Business Continuity Plan, is broken down as follows:

Required information regarding risk identification and categorization: it refers to the impact levels and definition of specific actions to mitigate the materialization of the risk associated solely with investment projects incorporated in form IIA-001. Investment Plan.

Required information regarding the business continuity plan: it is required to learn about the implementation of the business continuity plan, the critical processes identified, as well as the associated risk policies in case of catastrophic or non-catastrophic events, both for the construction process and for the asset in operation. Apart from completing the information in the corresponding form, the public service provider must submit the plan corresponding to the latest update and the respective supporting documentation deemed pertinent.

This form (IIA-004) must be submitted considering the following situations:

? Inclusion or exclusion of projects, due to possible changes in each operator's Investment Plan, for which the information must be updated.

? In the event the risk materializes, the provider must provide an additional detailed report on the implementation of the corrective actions initially described in this form, and the implications derived from this event, which must at least consider the following aspects: costs, redesign, time, consequences for the population, etc.

? Changes in the initial conditions described in the projects regarding scope, time, and economic resources, and the corresponding impact on the definition of risks.

? Business continuity plan (latest update)

ii. Execution Stage (Anexo N°2)

a. IIA-005. Investment Plan Follow-up: required information on the actual execution of investment projects that at the end of their cycle will materialize as additions to or capitalizations of productive assets or as improvements, with a closing date as of the corresponding previous semester (I semester or II semester, as applicable). In this form, only the actual execution and the possible changes that occurred regarding scope, time, and economic resources as of the corresponding previous semester will be entered, as well as the incorporation of new investment projects that at the end of their cycle will materialize as additions to or capitalizations of productive assets or as improvements, or the elimination thereof, all with their corresponding justification. This follow-up form must be directly linked to form IIA-001. Investment Plan, the latter being the baseline of the provider's Investment Plan, and it must report those inclusions for the concept of investment projects that at the end of their cycle will materialize as additions to or capitalizations of productive assets or as improvements originating from the contingency line. The information provided semi-annually will not be cumulative.

b. IIA-006. Follow-up Impact on Service Quality: required information on the execution of service quality for investment projects that at the end of their cycle will materialize as additions to or capitalizations of productive assets or as improvements, with a closing date as of the corresponding previous semester (I semester or II semester, as applicable). In this form, only the actual execution and the possible changes that occurred with a cutoff as of the corresponding previous semester will be entered, as well as the incorporation of information regarding the quality concept for new investment projects that at the end of their cycle will materialize as additions to or capitalizations of productive assets or as improvements, or the elimination thereof, all with their corresponding justification. This follow-up form must be directly linked to form IIA-002. Impact on Service Quality, the latter being the operator's baseline for this concept, and with the possible changes occurring originating from form IIA-005 Investment Plan Follow-up. The information provided semi-annually will not be cumulative.

c. IIA-007- Follow-up Retirements: required information on actual asset retirements regarding investments, with a closing date as of the corresponding previous semester (I semester or II semester, as applicable). In this form, only the actual execution based on the information provided in form IIA-003- Retirements will be entered, along with possible other retirements not planned but executed, providing the proper justification.

The information provided semi-annually will NOT be cumulative.

2. Periodicity of Information Submission:

The information presented completely in accordance with the established annexes and forms must be submitted to serve two main purposes: first, for the purposes of the tariff application, and second, for the periodic information that must focus on updates to the investment plan. Consequently, the periodicity for submitting information is detailed below:

a. Information for the tariff study: the forms must be updated and must be submitted at least thirty business days before the presentation of the tariff study. The information contained in these forms for the tariff study must also be consistent with the Investment Plan (IIA-001), considering investment projects that at the end of their cycle will materialize as additions to or capitalizations of productive assets or as improvements that are under development during the current year, the possible updates in time, scope, or resources, as well as inclusions, exclusions, or postponement of projects, the foregoing considering the cutoff dates. Likewise, those investment projects that at the end of their cycle will materialize as additions to or capitalizations of productive assets or as improvements that will be capitalized during the period covered by the tariff study analysis must also be incorporated.

In this regard, the following forms must be submitted, together with a detailed report on the Investment Plan (the content is detailed in Anexo N°1):

i. IIA-001. Investment Plan

ii. IIA-002. Impact on Service Quality

iii. IIA-003. Retirements

iv. IIA-004. Risk Matrix and Business Continuity Plan

b. Periodic information: this type of information must be submitted on the corresponding forms described below, with the cutoff and submission dates indicated in the following table:

Cuadro N°1

Cronograma para la entrega de información periódica de inversiones

| Form | Cutoff Date | Submission Date |
| --- | --- | --- |
| IIA-001. Investment Plan | December 31 | Last business day of February |
| IIA-002. Impact on Service Quality | December 31 | Last business day of February |
| IIA-003. Retirements | December 31 | Last business day of February |
| IIA-004. Risk Matrix and Business Continuity Plan | December 31 | Last business day of February |
| IIA-005. Investment Plan Follow-up | June 30 December 31 | Last business day of August Last business day of February |
| IIA-006. Impact on Service Quality | June 30 December 31 | Last business day of August Last business day of February |
| IIA-007- Retirements | June 30 December 31 | Last business day of August Last business day of February |

Source: Intendencia de Agua.

II. Notify the providers that they must send the requested information to the email address [email protected]. If the information cannot be attached via email, a mass file hosting platform (Dropbox, OneDrive, or others) must be used. The foregoing shall be effective until the Intendencia de Agua notifies each operator, via an official communication, of the date by which they must upload this information to the Regulatory Information System (SIR).

III. Notify the Instituto Costarricense de Acueducto y Alcantarillado (AyA), the Empresa de Servicios Públicos de Heredia S.A. (ESPH S.A.), and the Servicio Nacional de Aguas Subterráneas, Riego y Avenamiento S.A. (SENARA S.A.) that what is set forth and resolved in the resolution issued for this purpose takes effect upon its publication in the official gazette La Gaceta.

IV. Notify the Instituto Costarricense de Acueducto y Alcantarillado, the Empresa de Servicios Públicos de Heredia S.A. (ESPH S.A.), and the Servicio Nacional de Aguas Subterráneas, Riego y Avenamiento S.A. (SENARA S.A.) that the forms and annexes that form an integral part of this resolution are available for consultation or download at the following link: https://aresep.go.cr/agua-potable-informacionregulatoria/ingresadores-de-inversiones/ or another that is formally indicated via official communication.

V. Notify the providers that they may not unilaterally modify the forms established through this resolution. Any modification or improvement to the formats deemed convenient, including those requested by the public service providers, will be managed through the Intendencia de Agua, via a formal official communication that will be timely communicated to each of them (Instituto Costarricense de Acueducto y Alcantarillado, the Empresa de Servicios Públicos de Heredia S.A. (ESPH S.A.), and the Servicio Nacional de Aguas Subterráneas, Riego y Avenamiento S.A. (SENARA S.A.)) and will take effect the next business day following its publication.

VI. Remind the providers that, in accordance with the provisions of Law Nº7593, compliance with the submission of the information indicated in the resolution issued is a requirement for the admissibility and analysis of any tariff application, whether ordinary or extraordinary, and therefore the public service providers have the obligation to submit this information within the established deadlines.

VII. Inform the public service providers regulated by the Intendencia de Agua, Aresep, in the different stages of the value chain of the respective service, that the simplification and standardization criteria for the analysis and valuation of investments will be those specified in Anexo N°3, which is available for consultation or download at the following link: https://aresep.go.cr/agua-potable-informacionregulatoria/ingresadores-de-inversiones/ or another that is formally indicated via official communication.

VIII. Render null and void all provisions issued in different resolutions and official communications by the Intendencia de Agua regarding investments, given that this new resolution incorporates the necessary requirements to oversee them. (This includes resolutions RE-0016-IA-2021 of August 30, 2021, and RE-0023-IA-2021 of October 18, 2021).

In compliance with the provisions of articles 245 and 345 of the General Public Administration Law (Ley General de la Administración Pública, LGAP), it is hereby informed that the ordinary remedies of revocation (revocatoria) and appeal (apelación), and the extraordinary remedy of review (revisión), may be filed against this resolution. The remedy of revocation may be filed before the Water Intendant (Intendente de Agua), who is responsible for resolving it, and the remedies of appeal and review may be filed before the Board of Directors (Junta Directiva), which is responsible for resolving them.

In accordance with article 346 of the LGAP, the remedies of revocation and appeal must be filed within a period of three business days counted from the business day following the notification, and the extraordinary remedy of review must be filed within the periods indicated in article 354 of said law.